一、浅谈“依法治税”的四层次约束因素（论文文献综述）
曾思航[1]（2021）在《基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例》文中提出近年来,税务系统从税制结构、税务行政审批、税收征管方式、机构设置等方面入手,进行了一系列的变革。种种举措和改革,在优化体系的同时,也给税务机关带来了许多挑战,需要面对许多全新的、复杂的问题。由此可见,税务机关,特别是作为执法一线的基层税务机关,面临着传统的管理方式、管理理念、管理内容与改革后带来的新形式、新任务、新情况的碰撞和交融。所以说如何在错综复杂的税收环境和日新月异的税收政策中规范税收执法行为,防范执法风险显得尤为重要。鉴于基层税务机关执法所面临的新状况,笔者基于公共管理学的视角,依据相关理论,通过借鉴国内外先进税收风险管理经验,对富民县税务局所面临的执法风险进行深入剖析,查找执法风险及成因,归纳总结出行之有效的应对策略,希望研究结果能够对破解基层税务机关的执法风险难题有所启示。首先,绪论部分,通过对研究内容、研究意义和研究方式进行阐述,对国内以及国外有关的税收执法风险的文献进行整理总结;第一章,通过对核心概念进行定义和解释,整理相关理论内容,分析理论对该文章的支撑作用,从而为本文的研究夯实根基;第二章,针对结合自身工作对富民县税务局执法风险管理的现状进行汇总和分析,对当前存在的税收执法风险进行总结和预测,为后文进行原因分析提供目标;第三章,根据存在的问题进行分析,找到其中的原因,并对原因进行详细探究;第四章,根据相关理论,针对造成执法风险的原因提出相应对策,已达到降低基层税务机关执法风险的目的。以COSO全面风险管理框架理论为依据,从税收五个方面入手开展建设,包含了强化主体建设、完善法律体系、改善执法环境、优化执法风险管理流程、加强执法监督等方面。以实现有机制指导执法方向,有规范指引让执法人员按图索骥,有高效科学的执法环境,有风险防御能力强的执法主体,以实现基层税务机关执法风险的显着下降,达到事前预防,事中减少,事后可弥补的成效。具体的对策为:完善税收法律体系、强化税收主体建设、改善税收执法环境、优化税收执法风险管理流程、加强税收执法监督。通过上述的对策,可以有效的提升执法质量,优化执法环境,从而降低执法风险。
杨扬[2]（2020）在《税务系统公务员初任培训的问题与对策研究 ——以D市税务系统为例》文中进行了进一步梳理
李骏麟[3]（2020）在《新时代下大理州税务系统公务员培训研究》文中研究表明党的十九大指出“中国特色社会主义已经进入新时代”。面对当前复杂的国际和国内形势,需要一支能力强、素质高的干部队伍来应对这些新变化、新挑战,这使得新时代下干部教育培训工作显得尤为重要。为此,中共中央印发了《2018—2022年全国干部教育培训规划》,对当前和今后一个时期干部教育培训工作作出了全面部署,2019年6月1日起施行的《中华人民共和国公务员法》及2019年11月26日起施行的《公务员培训规定》也对干部教育培训提出了新要求。《国税地税征管体制改革方案》中提出“改革国税地税征管体制,合并省级和省级以下国税地税机构”,机构合并后,税务系统公务员数量占国家公务员队伍近十分之一。因此,新时代下做好税务干部教育培训工作对加强党对税收工作的全面领导,推动税收治理体系和治理能力现代化,服务税收改革发展具有重要作用。同时,也能促进国税地税征管体制改革、优化营商环境、减税降费等重点工作有效推进和完成。本文采取文献研究法、问卷调查法及比较研究法,在进行大量文献综述的基础上,以人力资本理论、相关激励理论为论文理论基础,分析了当前大理州税务系统公务员培训的现状、存在的主要问题和产生这些问题的原因,并通过借鉴国内外公务员培训的成功经验,结合新时代下公务员培训工作要求,从坚定培训理念、完善培训内容、创新培训形式、健全培训制度体系等方面提出了完善大理州税务系统公务员培训的对策思考。
于朝阳[4]（2019）在《广州市荔湾区税务局税务文化体系建设研究》文中指出2018年,党中央、国务院对我国的税收征管体制以及国家税务机构设置进行了宏大而有力的改革,轰轰烈烈的国税地税征管体制改革在全国如火如荼地推进,税务部门大踏步迈上了税收现代化的新征程,全面开启了税务工作发展的新时代。新时代呼吁新作为,新时代需要新文化。新时代的税务文化是社会主义先进文化的重要组成部分,是税务部门管理效率进步和发展的重要保障。在全面推进新时代税收现代化的过程中,基层税务部门应当寻求一种更高层次的管理模式。税务文化是引领新时代税收工作的核心理念,但如何才能更好地建立税务文化,如何才能使税务文化建设更有效地服务于税务工作,进而促进税务工作全面、协调、可持续发展,服务经济社会高质量发展,成为了新时代税务部门一项全新的课题。本文拟以广州市荔湾区税务局多年来推进税务文化建设的探索和实践为研究对象,结合新时代新税务机构的新形势、新情况,系统研究建设符合税收现代化要求税务文化体系的有效路径。本文主体分为五部分。第一部分阐述了广州市荔湾区税务局税务文化建设的研究背景、研究意义、研究方法。第二部分通过研究组织文化、税务文化的概念、演变和发展,提出建设广州市荔湾区税务局税务文化的理论分析框架。第三部分根据广州市荔湾区税务局税务文化建设的过程和结果,通过问卷调查和个别访谈等形式,全面准确分析广州市荔湾区税务局税务文化建设的基本现状。第四部分对文献梳理和问卷调查收集到的数据进行综合分析,梳理出广州市荔湾区税务局税务文化建设的存在问题,分析问题产生的原因。第五部分积极借鉴国内其他地区税务部门开展税务文化建设的先进经验,系统提出建设广州市荔湾区税务局税务文化体系建设的思路、方法和措施。本文的结论是:税务文化体系的建设是新时期税收工作的重要内容,广州市荔湾区税务局经过多年的探索和实践,在前期已经开展了初步的税务文化建设的基础上,结合税收工作发展的新形势和新需要,应当全面系统构建符合新时代要求的税务文化体系,全面提升干部职工和纳税人的获得感和满意度,开创新时代新税务的新作为,树立良好的新形象。
刘欣伟[5]（2019）在《提高纳税遵从的税收征管研究 ——以海南省W市为例》文中指出税收是国家公共财政的最主要的收入形式和来源,具有调控宏观经济、维护国家政权、监督经济活动的作用,税收工作对国家经济、政治及社会发展影响深远。税收征管工作效率和质量相当程度上取决于纳税人遵从税法的程度,本文从纳税遵从的基础理论入手,采用理论与实证相结合的研究方法,通过研究分析海南省W市纳税遵从及税收征管现状,提炼影响纳税遵从的重要因素,揭示造成纳税不遵从的主要根源,为治理纳税遵从问题提供政策建议,具有一定的现实和理论指导意义。本文包括五章内容。第一章为绪论,介绍了选题背景及研究意义。第二章界定了纳税遵从相关定义,简要阐述预期效用理论、前景理论、信息不对称理论等原理在纳税遵从研究上的应用,奠定后文研究的理论基础。第三章从W市税收征管现状出发,分析其税收遵从现状及存在问题;第四章主要结合前面的论述从完善税收制度、加强征管手段、加强纳税评估、优化纳税服务等方面提升纳税人税收遵从度。第五章为结论,简要说明研究成果和存在的不足。
宁娇[6]（2019）在《曲靖市税务干部分级分类培训问题研究》文中指出税务部门加强干部的教育培训工作,打造一支税务铁军才能适应税收工作的发展需要,发挥在筹集国家财政收入和调节经济布局中的良好作用。《国家公务员法》、《干部教育培训工作条例》、《全国干部教育培训规划》指出,干部教育培训必须坚持分级分类原则,区分干部的层次、类别和岗位,给干部一个准确定位。近年来,曲靖市税务局坚持分类分类培训理念,不断加强干部培训,取得了良好的效果。然而在培训过程中,税务干部分级分类划分不明确、培训的针对性不足、培训的规划和机制建设有待加强、培训管理规范性差等问题仍普遍存在,严重影响了培训的效果。本文通过查阅相关文献,总结国内外主要的培训理论和实践做法。在此基础上,使用文献分析,依据问卷调查和调研访谈,从培训的个人层面、培训机构层面、组织层面三个方面对曲靖市税务干部分级分类培训进行了分析,总结了曲靖税务干部培训的现状,查找培训中存在的问题,并从培训对象、组织实施和培训机构三方面提出优化曲靖税务干部分级分类培训的对策和建议。期待为曲靖税务干部培训工作的发展提供参考与借鉴。
黄振宇[7]（2018）在《基层国税文化建设现状调查与提升策略研究 ——以珠海市国税系统为例》文中提出文化是一个国家、一个民族的灵魂。在党的十九大报告中,“坚定文化自信,推动社会主义文化繁荣兴盛”内容占了较大篇幅。随着中国特色社会主义进入新时代,随着人民的需要从物质文化需求发展到美好生活需要,随着中华民族迎来从站起来、富起来到强起来的伟大飞跃,文化建设也要提升至更高层面,肩负更多的使命。文化建设作为“五位一体”总体布局的重要内容之一,对我国未来的发展关系重大。组织文化作为一种现代组织管理理论和管理方式,越来越被组织管理者所接受和认同,它在提升管理绩效、提高成员素质、增强凝聚力和竞争力等方面的成效,己为实践所证实。近年来,全国基层国税系统都在积极的开展文化建设,实践证明,基层国税系统进行文化建设是落实科学发展观的重要举措,是促进国税事业更好更快发展的客观要求,也是提升国税管理服务水平的必由之路。本文重点运用文化建设四层次理论和行政管理、人力资源激励机制理论,对国税系统进行文化建设进行全面、深入和系统的调研和分析。以广东省珠海国税系统为例,通过调研、访谈、统计分析的方法,分析当前基层国税系统存在的主要问题。在此基础上,结合相关的理论,研究国税系统文化建设应对策略,提出具体的原则、方法、重点及具体的提升路径,旨在为国内基层国税建设加强系统内文化建设,加强科学管理提供依据和参考,推动国税系统的长期健康发展。着眼于基层国税文化建设现状调查与提升策略研究,从多个方面就国税文化建设进行探讨,以供参考。
冯丹[8]（2018）在《构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例》文中研究指明上世纪八十年代,西方社会兴起了一场旨在重塑政府公共形象的新公共管理运动。而后,西方政府普遍采用了以公共责任与服务对象为上的政府绩效评估模式,并形成了高效便捷的创新型公共绩效管理体系。随着中国行政体制改革的不断深入,我国表现出强化绩效管理、打造服务型政府的坚决态度和坚定信心。税务部门作为国家税收执法和经济管理部门,其服务质量直接影响了政府公共形象。因而,落实并完善绩效评估工作是进一步提升税收工作质效、增强税务部门公信力、促进纳税人税法遵从的有力抓手。论文选取了上海市浦东新区税务局绩效评估体系作为研究对象,在剖析完现有4.0版本评估体系中存在的问题之后,引入平衡计分卡这一工具,并据此构建出符合系统内实际的四维度绩效评估体系;同时借鉴兄弟部门绩效管理的先进经验,展开新建评估体系在研究对象内部的应用和实证分析,最终试图探索并改进出一条适用于基层税务部门绩效评估管理的新思路。新一套基于平衡计分卡绩效评估体系的构建,将有助于打造新时代税务工作格局,推动服务理念创新,实现税务部门战略目标并兼顾公正公平效率,切实提高税务部门工作质效和对外公共形象。本文在介绍完相应的研究背景之后,先是对国内外研究现状做了文献综述,以前人的研究成果作为后文的理论分析依据。之后又针对绩效及绩效评估的相关概念进行重点介绍,对平衡计分卡这一绩效评估理论的发展历程、内在“平衡”关系及在税务部门的推广应用情况展开回顾。接着,文章分析了我国税务部门绩效评估的现状,详细剖析了浦东新区税务局现行的绩效评估体系,总结出原体系中存在战略目标制定不明确、分级指标设计不科学、指标分值安排不合理、绩效考评主体较局限、评估结果控制有欠缺等问题,并展开原因分析。在充分肯定了平衡计分卡对浦东新区税务局绩效评估工作的开展具有重要意义之后,笔者构建了基于平衡计分卡的绩效评估体系,包括设计原则、战略目标及维度指标模型等,同时还引入了层次分析法进行评估指标权重分析。最后,实证应用很关键,笔者选取了两个税务所样本,运用新旧两种绩效评估指标模型展开横向与纵向的应用结果分析,并根据实证反馈提出完善绩效评估体系的改进思路。
刘晟[9]（2017）在《PDCA循环下我国税务系统绩效管理模式研究》文中提出我国的公务员绩效管理模式经历了一个比较漫长的发展过程,从绩效考核制度理论的提出、建立到实践,这个过程是在不断完善的,主要分为以下几个阶段:第一个阶段在90年代初,《国家公务员暂行条例》的制定标志着我国绩效考核制度雏形的初步建立;第二个阶段在2006年,《国家公务员法》的出台标志着我国绩效考核制度不断完善;第三个阶段在2007年,《公务员考核规定（试行）》正式通过了,标志着政府部门绩效考核制度随着公务员队伍的不断扩大也在逐步规范。.本文通过理论分析我国税务系统绩效管理与PDCA循环之间的基础上,根据税务部门的实际案例,得出以下结论:税务部门绩效管理不是简单的数据统计、打分评比的过程,而是由许多环节与步骤所组成的有机系统,是一个PDCA工作循环,遵循一定的流程和方法,税务推行绩效管理的过程包括制定绩效计划、监控绩效过程、评价考核表现、运用绩效结果等方面。提升税务部门绩效效率的核心在于,降低行政成本,提高行政效率,充分发挥市场在资源配置中的基础作用。PDCA循环是一个不断改进与完善的闭环,符合我国税务部门绩效管理的实际需要,两者的有机结合将使绩效管理处于一种动态管理、螺旋上升的过程中,可以进一步提升绩效管理水平,实现税务部门的战略目标。税务系统绩效管理任重道远,还需要不断的完善,对这方面的研究还需要进一步延伸,从提高绩效管理工作质量的角度进行分析研究,包括对优化绩效管理制度、过程管理作用、绩效指标设计、考评方式公正与公平性、考评结果有效性、各参与方积极性与满意度等方面的评估,促进税务系统绩效管理向专业化、规范化推进。
张义军[10]（2017）在《我国税收法定原则实现路径研究》文中研究指明税收法定原则是基于限制公权力、保护纳税人利益、平衡国家和民众利益关系而提出的一项重要法律原则。其产生和发展与近代民主、法治同步,在现代税收立法、执法、司法中起着重要指导作用,并已成为现代国家税法建制的基本原则之一。此原则实质是纳税人同意,其目的是维护纳税人合法权益。美国着名法学家奥利弗·温德尔·霍姆斯（Oliver Wendell Holmes,Jr.,2006）称“税收是文明的对价”（1）,而此原则将税收限制在合理法定范围之内。改革开放以来,随着我国依法治国的推进,落实税收法定原则已逐步取得社会各界的共识,即普遍认为落实税收法定原则对推进我国民主法治进程、促进市场经济健康发展有积极的作用。党的十八届三中全会明确提出“落实税收法定原则”,2015年新修订的《立法法》进一步明确细化了税收法定原则,且提高了其条款编排相关的地位。但从现实情况来看,在我国税收立法、执法、司法、守法实践中,税收法定原则的落实尚存在诸多问题,如宪法尚未对税收法定原则做出明确规定,忽视了纳税人权益的保护;税收立法权限划分不明,缺乏有效的监督,衍生出行政权力过于膨胀的负面效应;税收执法中自由裁量权滥用,侵害了纳税人权益;税收守法层面,更多地强调税收义务观,对纳税人的权利保护和激励机制方面重视不够等等。这些问题的存在大大妨碍了税收法定原则的贯彻和落实,导致我国税收领域的法治化水平长期滞后于现实的需要,这些对我国财税法治化的进一步发展产生很大影响。随着目前我国税收业务的不断扩展,依法治国理念的不断深入,社会对落实税收法定原则也提出了较高的要求。这些对我国税收法定原则实现路径的研究具有现实意义和实践价值。本论文的主要工作是:首先,论述了税收法定原则形成的理论基础和功能定位。财政是社会文明的晴雨表（2）。财政收入和支付体系的科学合理性直接反映出一个社会的文明程度。在不同的发展阶段,财政在社会经济发展中的作用有明显的区别,表现出的特征也不一样。税收法定原则和近现代国家民主法治原则的形成有一定的相关性。本研究在经济学理论、法学理论的基础上,系统考察了税收法定原则的发展历程,理论基础以及功能定位,对该原则的核心要旨和基本内涵进行了具体论述,为探讨其在法治国家建设中的现状和意义做好理论支撑。其次,剖析了我国落实税收法定原则的效应及其存在的问题。一方面,在梳理我国税收法定原则发展萌芽、初现及初步落实前提下得出:税收法定原则在我国起步较晚,且受到各种因素的影响而进展缓慢,因而当前的状况还不理想。通过引入北野弘久关于税收法定原则的“三阶段论”,结合我国现实情况,提出我国税收法定原则发展的“四层次论”,借此分析我国税收法定原则的发展阶段、效应及影响。另一方面,从我国税收立法、执法、司法、守法层面深入剖析在落实税收法定原则中存在的问题,并在前期理论与效应分析的基础上,找到我国税收法定原则落实困难的深层次原因。再次,以沪渝房产税试点改革为例实证分析了我国税收法定原则。房产税改革是落实税收法定原则的突破口之一。本研究在探讨沪渝两地房产税改革试点的合法性争议的基础上,结合国际房产税改革和立法经验,提出我国落实税收法定原则在房产税改革领域的相关思路。最后,给出了落实税收法定原则的实现路径及实践构想。税收法定原则的实质是税收权的法治化,因此,在推进法治国家建设和全面深化改革的时代背景下,结合我国税收法定原则的实施困境,总结国际经验,推动实现税收立法、执法、司法和守法的全过程动态法定,是很有必要的。文章最后,从建立科学的税收立法、严格的税收执法、公正的税收司法、全民的税收守法方面提出了税收法定原则的实现路径。
二、浅谈“依法治税”的四层次约束因素（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈“依法治税”的四层次约束因素（论文提纲范文）
（1）基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究动态及文献综述 |
| (一)国内外文献综述 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究方法及创新点与不足 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)技术路线 |
| 第一章 核心概念及基础理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、基层税务机关 |
| 二、风险管理 |
| 三、税收执法 |
| 四、税收执法风险 |
| 五、税收执法风险管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收法治理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 四、内部控制理论 |
| 第二章 富民县税务局税收执法风险管理现状 |
| 第一节 富民县税务局概况 |
| 一、富民县税务局机构设置和人员情况 |
| 二、富民县税务局税收执法风险管理部门职责 |
| 三、富民县税务局税收执法风险管理工作流程 |
| 第二节 富民县税务局税收执法风险表现 |
| 一、户籍管理方面 |
| 二、发票管理方面 |
| 三、税收政策法规执行方面 |
| 四、申报征收方面 |
| 五、行政处罚方面 |
| 第三节 富民县税务局税收执法风险管理成效 |
| 一、富民县税务局税收执法风险管理成效 |
| 二、富民县税务局税收执法风险管理评价 |
| 第三章 基层税务机关税收执法存在的问题及成因分析 |
| 第一节 基层税务机关税收执法中存在的问题 |
| 一、税收执法依据不当 |
| 二、税收执法程序不合法 |
| 三、税收执法主体执法过程中“缺位”或“越位” |
| 第二节 基层税务机关税收执法风险问题成因分析 |
| 一、税收执法主体层面原因 |
| 二、税收制度层面原因 |
| 三、税收执法管理层面原因 |
| 四、税收执法外部环境层面原因 |
| 第四章 优化基层税务机关税收执法风险管理的对策 |
| 第一节 完善税收法律体系 |
| 一、完善法律法规,保障执法行为法律基础 |
| 二、加强税收规范性文件管理 |
| 三、整合现有操作指引,统一执法流程 |
| 第二节 加强税收主体建设 |
| 一、规范基层税务机关执法权限 |
| 二、提高税收执法人员素质 |
| 第三节 改善税收执法环境 |
| 一、加强外部门协同合作 |
| 二、提升纳税人纳税遵从度 |
| 第四节 优化税收执法风险管理流程 |
| 一、加强人员配置 |
| 二、培养风险思维 |
| 三、建立完整的风险管理体系 |
| 第五节 强化税收执法监督 |
| 一、强化外部监督 |
| 二、建立长效内控机制 |
| 结论 |
| 一、研究的发现与贡献 |
| 二、研究的限制与不足 |
| 三、研究的展望与前瞻 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）新时代下大理州税务系统公务员培训研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究动态 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 四、论文的创新点与不足 |
| (一)论文创新点 |
| (二)论文不足 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念界定 |
| 一、公务员 |
| 二、公务员培训 |
| 三、税务培训 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、人力资本理论 |
| 二、激励理论 |
| 第二章 大理州税务系统公务员培训概况 |
| 第一节 大理州税务系统简介 |
| 一、机构设置和人员情况 |
| 二、主要职能 |
| 第二节 大理州税务系统公务员培训分析 |
| 一、培训组织和施教机构 |
| 二、培训内容和类型 |
| 三、培训方式 |
| 四、培训成效 |
| 第三章 大理州税务系统公务员培训存在的问题和原因分析 |
| 第一节 大理州税务系统公务员培训存在的问题 |
| 一、培训的重视程度不够 |
| 二、培训的针对性和实效性不强 |
| 三、培训制度不健全 |
| 四、培训评估方法单一 |
| 第二节 大理州税务系统公务员培训存在问题的原因分析 |
| 一、培训理念尚未转变 |
| 二、培训需求分析不科学 |
| 三、培训激励制度不健全 |
| 四、培训质量评估体系不完善 |
| 第四章 国内外税务系统公务员培训的经验和启示 |
| 第一节 国外税务系统培训经验 |
| 一、法国税务系统公务员培训 |
| 二、新加坡税务系统公务员培训 |
| 三、韩国税务系统公务员培训 |
| 第二节 国内其他省市税务系统培训经验 |
| 一、原湖北省地税系统公务员培训 |
| 二、原山东省滨州市国税局公务员培训 |
| 三、原沈阳市地税系统公务员培训 |
| 第三节 国内外税务系统公务员培训经验启示 |
| 一、坚持需求决定供给的培训理念 |
| 二、坚持培训方式的灵活多样 |
| 三、坚持多渠道的培训师资 |
| 四、坚持对培训效果的考核评估 |
| 第五章 完善大理州税务系统公务员培训的对策思考 |
| 第一节 坚定培训理念 |
| 一、明确培训指导思想和总体要求 |
| 二、注重人力资本投资 |
| 第二节 完善培训内容 |
| 一、党的基本理论教育培训 |
| 二、税收业务知识培训 |
| 三、高学历教育和资格培训 |
| 四、其他知识培训 |
| 第三节 创新培训形式 |
| 一、坚持培训方式差异化 |
| 二、运用民族语言双语培训 |
| 第四节 构建培训立体网络 |
| 一、抓好干部初任培训 |
| 二、认真组织任职培训 |
| 三、做好领导干部轮训 |
| 四、加强人才队伍培训 |
| 第五节 健全培训的制度体系 |
| 一、完善需求调研制度 |
| 二、健全培训组织管理制度 |
| 三、完善培训激励制度 |
| 四、建立健全培训监督管理 |
| 五、建立健全效果评估制度 |
| 总结与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（4）广州市荔湾区税务局税务文化体系建设研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究概况 |
| 1.2.2 国内研究概况 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 核心概念与理论基础 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 文化 |
| 2.1.2 税务文化 |
| 2.1.3 税务文化体系 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 组织文化理论 |
| 2.2.2 组织文化诊断模型 |
| 2.2.3 心理契约理论 |
| 2.2.4 文化维度理论 |
| 2.3 税务文化体系的架构 |
| 2.3.1 精神文化 |
| 2.3.2 制度文化 |
| 2.3.3 行为文化 |
| 2.3.4 物态文化 |
| 第三章 广州市荔湾区税务局税务文化建设现状 |
| 3.1 广州市荔湾区税务局的基本情况 |
| 3.1.1 广州市荔湾区税务局简况 |
| 3.1.2 广州市荔湾区简况 |
| 3.2 广州市荔湾区税务局税务文化建设的基本情况 |
| 3.2.1 广州市荔湾区税务局开展文化建设的背景 |
| 3.2.2 广州市荔湾区税务局开展文化建设的初步成效 |
| 3.3 广州市荔湾区税务局税务文化建设现状问卷调查情况 |
| 3.3.1 精神文化调查结果 |
| 3.3.2 制度文化调查结果 |
| 3.3.3 行为文化调查结果 |
| 3.3.4 物态文化调查结果 |
| 第四章 广州市荔湾区税务局税务文化建设问题诊断 |
| 4.1 广州市荔湾区税务局税务文化建设存在的问题 |
| 4.1.1 税务文化建设系统性不强 |
| 4.1.2 精神文化建设认同度不够 |
| 4.1.3 制度文化建设执行不到位 |
| 4.1.4 行为文化建设践行度不高 |
| 4.1.5 物态文化建设实用性不强 |
| 4.2 广州市荔湾区税务局税务文化建设存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 顶层设计与基层落地存在偏差 |
| 4.2.2 建章立制与执行落实不够匹配 |
| 4.2.3 文化认同与文化践行不够一致 |
| 4.2.4 工作措施与干部需求不够紧密 |
| 第五章 建构广州市荔湾区税务局税务文化体系的思路对策 |
| 5.1 国内先进经验对广州市荔湾区税务局税务文化建设的启示 |
| 5.1.1 贯彻执行“互联网+文化建设”的要求 |
| 5.1.2 完善理念体系聚焦精神文化构建 |
| 5.1.3 应用信息平台强化制度文化执行 |
| 5.1.4 结合形象提升加强行为文化宣贯 |
| 5.1.5 打造文化品牌深化物态文化应用 |
| 5.2 建立税务文化体系的指导思想 |
| 5.2.1 坚持文化引领 |
| 5.2.2 坚持目标导向 |
| 5.2.3 坚持创新理念 |
| 5.2.4 坚持宣传引导 |
| 5.3 广州市荔湾区税务局税务文化体系建设的工作原则 |
| 5.4 广州市荔湾区税务局税务文化体系建设的主要内容 |
| 5.4.1 创新精神文化体系建设 |
| 5.4.2 完善制度层面文化建设 |
| 5.4.3 推进行为层面文化建设 |
| 5.4.4 优化物态层面文化建设 |
| 5.5 广州市荔湾区税务局税务文化体系建设的机制保障 |
| 5.5.1 建立组织保障机制 |
| 5.5.2 建立人才保障机制 |
| 5.5.3 建立经费保障机制 |
| 5.5.4 建立评估激励机制 |
| 5.5.5 建立信息支持机制 |
| 5.5.6 建立社会扶持机制 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（5）提高纳税遵从的税收征管研究 ——以海南省W市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究的思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 纳税遵从的一般界定 |
| 2.1 纳税遵从的概念及类型 |
| 2.1.1 纳税遵从的概念 |
| 2.1.2 纳税遵从的类型 |
| 2.2 纳税遵从相关基础理论 |
| 2.2.1 预期效用理论 |
| 2.2.2 行为经济学前景理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 纳税遵从的影响因素 |
| 2.3.1 税收法律因素 |
| 2.3.2 税收征管因素 |
| 2.3.3 纳税成本因素 |
| 2.3.4 纳税心理因素 |
| 2.3.5 外部环境因素 |
| 2.4 税收征管与纳税遵从的关系 |
| 2.4.1 纳税遵从程度的高低可以衡量税务机关的征管能力强弱 |
| 2.4.2 征管中税务稽查等强硬手段有利于提高纳税遵从水平 |
| 2.4.3 优化征管工作中的纳税服务有利于提高纳税遵从水平 |
| 3 W市纳税遵从及税收征管分析 |
| 3.1 W市纳税遵从现状及影响因素分析 |
| 3.1.1 W市纳税遵从现状 |
| 3.1.2 W市纳税遵从影响因素分析 |
| 3.2 W市税务部门税收征管问题及分析 |
| 3.2.1 征管水平落后 |
| 3.2.2 优质纳税服务欠缺 |
| 3.2.3 税收法律对征管支持不足 |
| 3.2.4 纳税成本过高 |
| 4 提高纳税遵从的对策建议 |
| 4.1 完善税收征管,加强税务稽查 |
| 4.1.1 提升税源管理,提升征管效率 |
| 4.1.2 优化稽查选案立案,提升稽查威慑 |
| 4.2 深化税制改革,完善税收法律 |
| 4.2.1 国地税合并后进一步理顺职能 |
| 4.2.2 加强立法工作,深化税种改革 |
| 4.3 转变纳税服务观念,提升纳税服务水平 |
| 4.3.1 牢固树立服务意识,加强服务质量考核 |
| 4.3.2 拓宽办税渠道,提高办税效率 |
| 4.4 强化税收成本意识,降低税收成本 |
| 4.5 强化监督问责,严防廉政风险 |
| 4.6 优化税收环境,促进纳税遵从良性运行 |
| 4.6.1 塑造高效廉洁政府,持续优化税务代理 |
| 4.6.2 推进依法治税,构建和谐征纳关系 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1: 税收遵从影响因素的问卷调查表 |
| 附录2 |
| 致谢 |
（6）曲靖市税务干部分级分类培训问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)问题的提出 |
| (二)选题的背景 |
| (三)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| (三)综合述评 |
| 三、本文采用的研究方法及技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 税务干部培训的核心概念与相关理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、公务员 |
| 二、公务员培训 |
| 三、分级分类培训 |
| 四、税务系统公务员培训 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、人力资本理论 |
| 二、新公共管理理论 |
| 三、培训需求评价理论 |
| 四、胜任素质(能力)模型 |
| 第二章 曲靖市税务干部分级分类培训的现状 |
| 第一节 曲靖市税务干部分级分类情况 |
| 一、干部总体情况 |
| 二、干部分类情况 |
| 三、干部分级情况 |
| 第二节 曲靖市税务干部分级分类培训的基本情况 |
| 一、培训的实施 |
| 二、培训内容 |
| 三、培训的形式 |
| 第三章 曲靖市税务干部分级分类培训存在的问题 |
| 第一节 曲靖市税务干部分级分类培训开展情况的调查 |
| 第二节 曲靖市税务干部分级分类培训存在的问题 |
| 一、税务干部分级分类划分不明确 |
| 二、培训的针对性不足 |
| 三、培训的规划和机制建设有待加强 |
| 四、培训管理规范性较差 |
| 第四章 曲靖市税务干部分级分类培训存在问题的原因分析 |
| 第一节 组织层面原因 |
| 一、培训需求分析不科学 |
| 二、培训效果评估体系不完善 |
| 三、培训激励体系不完善 |
| 第二节 培训机构层面的原因 |
| 一、培训目标不明确 |
| 二、教学方法陈旧 |
| 三、培训内容滞后 |
| 四、教师资源薄弱 |
| 第三节 个人层面原因 |
| 一、缺乏对培训的认知 |
| 二、主动学习能力差 |
| 三、缺乏职业规划 |
| 第五章 优化曲靖市税务干部分级分类培训的对策建议 |
| 第一节 增强税务干部参与培训的积极性 |
| 一、制定职业规划,提高培训整体效果 |
| 二、树立终身学习思想,转变对培训的认知 |
| 三、提高干部自身的学习能力 |
| 第二节 完善培训管理体系 |
| 一、建立需求调研制度 |
| 二、完善培训档案管理机制 |
| 三、健全培训质量的评估机制 |
| 四、健全培训激励约束机制 |
| 第三节 健全培训机构的培训机制 |
| 一、分级分类优化培训内容 |
| 二、创新培训形式与方法 |
| 三、加强培训师资队伍建设 |
| 总结与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）基层国税文化建设现状调查与提升策略研究 ——以珠海市国税系统为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 主要概念界定及相关理论基础 |
| 2.1 文化相关的基本概念 |
| 2.1.1 文化的界定与行政文化 |
| 2.1.2 国税文化的内涵 |
| 2.1.2.1 点：国税文化对人的影响 |
| 2.1.2.2 面：国税文化与税收工作 |
| 2.1.2.3 体：国税文化与社会影响 |
| 2.2 国税文化建设与组织文化结构 |
| 2.2.1 精神文化 |
| 2.2.2 制度文化 |
| 2.2.3 行为文化 |
| 2.2.4 物态文化 |
| 2.3 文化建设的功能 |
| 2.3.1 文化建设的激励功能 |
| 2.3.2 文化建设的导向功能 |
| 2.3.3 文化建设的凝聚功能 |
| 2.3.4 文化建设的约束功能 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 珠海国税系统文化建设的现状调查和实践 |
| 3.1 珠海国税系统的基本情况 |
| 3.2 珠海市国税文化建设的背景 |
| 3.2.1 组织归属感的问题 |
| 3.2.2 队伍执行力的问题 |
| 3.2.3 待遇激励机制的问题 |
| 3.2.4 队伍创新活力的问题 |
| 3.3 珠海国税系统文化建设的途径和手段 |
| 3.3.1 结合本地特色,打造属于自己的文化 |
| 3.3.2 主张全员共建,打造根植于心的文化 |
| 3.3.3 凸显文化管理功能,打造建用结合的优秀文化 |
| 3.3.4 注重文化创新,打造别具一格的文化 |
| 3.3.5 推动文化建设落地开花,打造全流程渗透的文化 |
| 3.4 珠海国税系统文化建设成型的体系 |
| 3.4.1 文化品牌 |
| 3.4.2 国税精神 |
| 3.4.3 组织使命 |
| 3.4.4 共同愿景 |
| 3.4.5 文化理念 |
| 3.4.6 发展蓝图 |
| 3.5 珠海国税文化建设的成效 |
| 3.5.1 组织归属感有效增强 |
| 3.5.2 队伍执行力明显提升 |
| 3.5.3 精神激励机制初步完善 |
| 3.5.4 干事创业热情竞相迸发 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 基层国税文化建设中存在问题及成因分析 |
| 4.1 基层国税文化建设中的主要问题 |
| 4.1.1 文化建设无用论,领导班子不够重视 |
| 4.1.2 放任式发展或文化建设脱离实际应用 |
| 4.1.3 对国税文化建设的认知度不够 |
| 4.1.4 理论支撑不足和具体策略不够 |
| 4.1.5 普遍性和多样性不足,干部员工没有主人翁地位 |
| 4.2 基层国税文化建设问题成因的解读 |
| 4.2.1 从浅层次看是思想观念陈旧认识的误区，制约着国税文化建设 |
| 4.2.2 从中间层次看是“重表象，轻实质”，文化建设流于务虚 |
| 4.2.3 从较深层次看是缺乏长远规划，国税文化建设理解在形式主义 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 提升基层国税文化建设的策略研究 |
| 5.1 加强国家国税总局的顶层设计,完善国税文化理念体系 |
| 5.2 推进制度文化建设,树立国税文化建设标准 |
| 5.2.1 健全执法安全体系,提升依法行政效能 |
| 5.2.2 建立税收长效机制,提高税收征管水平 |
| 5.2.3 优化内部管理程序,提高机关办事满意度 |
| 5.3 完善文化管理和传播机制,深入推进文化落地生根 |
| 5.3.1 完善文化发展的长效机制 |
| 5.3.2 建立“绩效”和“文化”的联动机制 |
| 5.4 注重文化品牌战略,保持国税文化的影响力与生命力 |
| 5.4.1 文化内涵要与时俱进,突出国税文化的精神感染力 |
| 5.4.2 人文关爱反映组织的温度,促进干部文化生活多样化 |
| 5.4.3 营造国税文化的学习氛围,增添文化活力和创新力 |
| 5.5 用活用好文化建设成果,坚持文化建设永远在路上 |
| 5.5.1 坚持自己的文化自己做,因地制宜打造文化精品 |
| 5.5.2 实施文化诊断的跟踪,注重国税文化的可持续发展 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 珠海国税文化建设调查问卷 |
| 关于召开文化建设座谈会的通知 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附表 |
（8）构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 第三节 研究框架及研究方法 |
| 一、研究框架 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 绩效评估的相关概念介绍 |
| 第一节 绩效评估理论 |
| 一、绩效及绩效评估的概念 |
| 二、公共部门绩效评估的概念 |
| 三、税务部门绩效评估的内涵 |
| 第二节 平衡计分卡理论 |
| 一、平衡计分卡的发展 |
| 二、平衡计分卡的内容 |
| 三、平衡计分卡的内在“平衡” |
| 四、平衡计分卡在税务部门的推广及应用 |
| 第三章 上海市浦东新区税务局绩效评估现状分析 |
| 第一节 我国税务部门绩效评估现状 |
| 第二节 上海市浦东新区税务局绩效评估现状 |
| 一、浦东新区税务局基本情况 |
| 二、浦东新区税务局绩效评估制度介绍 |
| 三、浦东新区税务局绩效评估问题分析 |
| 第三节 浦东新区税务局引入平衡计分卡的可行性分析 |
| 一、平衡计分卡自身适应性强 |
| 二、互联网+的发展为绩效评估提供技术支持 |
| 三、借鉴国内外税务部门已有的成功经验 |
| 第四节 本章小结 |
| 第四章 浦东新区税务局基于平衡计分卡绩效评估指标体系的构建 |
| 第一节 绩效评估指标体系设计原则 |
| 一、以人为本的原则 |
| 二、操作实用的原则 |
| 三、公平公正的原则 |
| 四、科学合理的原则 |
| 第二节 浦东新区税务局战略目标设计 |
| 一、精细税收征管 |
| 二、提升纳税服务 |
| 三、坚持依法治税 |
| 四、加强队伍建设 |
| 第三节 四个维度指标建立 |
| 一、税务财务方面 |
| 二、纳税人员方面 |
| 三、内部流程方面 |
| 四、学习成长方面 |
| 第四节 评估指标权重分析 |
| 一、层次分析法相关概念 |
| 二、浦东新区税务局评估指标权重分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第五章 浦东新区税务局平衡计分卡绩效评估的实证研究 |
| 第一节 基于新旧评估体系的案例分析 |
| 一、将4.0评估体系应用于样本绩效 |
| 二、将平衡计分卡评估体系应用于样本绩效 |
| 三、绩效结果对比分析 |
| 第二节 新旧指标评估体系对比反馈 |
| 一、战略目标制定方面 |
| 二、分级指标设计方面 |
| 三、指标分值安排方面 |
| 四、绩效考评主体方面 |
| 五、评估结果控制方面 |
| 第六章 结束语 |
| 第一节 基于平衡计分卡的税务部门绩效评估研究结论 |
| 一、应用平衡计分卡开展浦东税务绩效评估时的注意事项 |
| 二、引入平衡计分卡有助于解决现阶段绩效评估体系存在的问题 |
| 三、建立平衡计分卡绩效评估指标体系的现实意义 |
| 第二节 基于平衡计分卡的税务部门绩效评估研究展望 |
| 一、文章的创新之举 |
| 二、文章的不足之处 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（9）PDCA循环下我国税务系统绩效管理模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 本文研究的目的和意义 |
| 1.2.1 绩效管理是税收治理现代化目标实现的根本途径 |
| 1.2.2 绩效管理是调动税务工作人员工作效能的根本保障 |
| 1.2.3 绩效管理是提升税务部门管理质效的有效途径 |
| 1.3 本文研究的文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 本文研究的思路及方法 |
| 1.4.1 研究的基本思路 |
| 1.4.2 本文的主要研究方法 |
| 第二章 基本理论 |
| 2.1 绩效管理的基本定义 |
| 2.1.1 绩效的概念 |
| 2.1.2 绩效管理的概念 |
| 2.2 非营利组织绩效管理相关理论 |
| 2.2.1 非营利组织的含义 |
| 2.2.2 非营利组织的绩效管理理论 |
| 2.3 税务系统绩效管理的含义和特征 |
| 2.3.1 税务系统绩效管理的含义 |
| 2.3.2 税务绩效管理的特性 |
| 2.4 PDCA循环理论的基本定义及特征 |
| 2.4.1 PDCA循环理论的基本定义 |
| 2.4.2 PDCA应用于绩效管理应遵循的原则 |
| 第三章 我国税务系统绩效管理发展现状 |
| 3.1 发展路径 |
| 3.1.1 考核税收任务阶段(1994-1997年) |
| 3.1.2 考核征管质量阶段(1998-2003年) |
| 3.1.3 粗放的绩效管理阶段(2003-2013年) |
| 3.1.4 科学的绩效管理阶段(2014年-至今) |
| 3.2 应用成效 |
| 3.2.1 落实税收重大改革和发展任务 |
| 3.2.2 推进了税收现代化的实现和发展 |
| 3.2.3 提升了税务系统行政效能 |
| 3.2.4 激发了税务队伍的活力 |
| 3.2.5 树立了税务部门服务型政府的形象 |
| 3.2.6 营造了具有税务特色的行政文化 |
| 3.3 发展特色 |
| 3.3.1 制度的持续创新 |
| 3.3.2 沟通的贯穿始终 |
| 3.3.3 顶层设计与基层探索相统筹 |
| 3.3.4 结果导向与过程导向相统一 |
| 3.3.5 管人与治事相统一 |
| 3.3.6 依托信息化技术 |
| 第四章 PDCA循环视角下我国税务系统绩效管理存在的问题 |
| 4.1 P制定绩效计划存在的主要问题 |
| 4.1.1 指标设定方面 |
| 4.1.2 主观意识方面 |
| 4.1.3 管理机制方面 |
| 4.2 D执行绩效计划存在的主要问题 |
| 4.2.1 指标数据获取质量有待提高 |
| 4.2.2 绩效沟通还不够通畅 |
| 4.3 C检查绩效计划存在的主要问题 |
| 4.3.1 考评主体单一 |
| 4.3.2 公众参与不高 |
| 4.4 A提升绩效质量存在的主要问题 |
| 4.4.1 激励机制不完善 |
| 4.4.2 导向性不够正确 |
| 4.4.3 容易陷入“数字化陷阱” |
| 第五章 国外经验借鉴 |
| 5.1 美国联邦税务局的平衡测评体系 |
| 5.2 澳大利亚税务局的绩效评价体系 |
| 5.3 新加坡国内收入局的绩效管理体系 |
| 5.4 日本国税厅的绩效管理体系 |
| 5.5 经验总结分析 |
| 5.5.1 以纳税服务为导向,建立税务绩效管理体系模块 |
| 5.5.2 以科学的评价指标为基础,提升税务绩效管理体系质效 |
| 5.5.3 以细化个人绩效考核为抓手,完善税务绩效管理体系应用 |
| 5.5.4 以加强监督管理为关键,推动税务绩效管理发展 |
| 第六章 优化我国税务系统PDCA循环绩效管理方案设计以宁波地方税务局为例 |
| 6.1 完善绩效计划制定 |
| 6.1.1 加强绩效管理意识 |
| 6.1.2 优化绩效管理目标 |
| 6.2 完善绩效执行措施 |
| 6.2.1 对内的绩效措施 |
| 6.2.2 外部绩效执行措施 |
| 6.2.3 加强绩效保障措施,提升信息化水平 |
| 6.3 优化创新绩效考核制度 |
| 6.3.1 健全重点工作考核体系 |
| 6.3.2 建立跨部门合作激励机制 |
| 6.3.3 推动公众绩效评估 |
| 6.3.4 探索第三方绩效评估 |
| 6.3.5 优化评估方式方法 |
| 6.4 突出绩效管理改善 |
| 6.4.1 重视对绩效问题的处理 |
| 6.4.2 持续改进评价体系 |
| 6.4.3 注重绩效改进提高 |
| 6.4.4 强化绩效激励机制 |
| 6.4.5 改进评价体系 |
| 第七章 总结与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的创新及不足之处 |
| 7.2.1 创新之处 |
| 7.2.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）我国税收法定原则实现路径研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 税收法定原则综述一：理论的演进 |
| 1.2.2 税收法定原则综述二：主要研究学者 |
| 1.2.3 税收法定原则综述三：研究的热点 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 概念简释 |
| 1.3.1 税收法定原则内涵及外延 |
| 1.3.2 税收法定原则理论层分类 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献分析法 |
| 1.4.2 案例研究法 |
| 1.4.3 实证研究法 |
| 1.5 创新之处 |
| 1.5.1 方法创新 |
| 1.5.2 观点创新 |
| 1.6 研究思路 |
| 第2章 税收法定原则的理论基础与功能定位 |
| 2.1 税收法定原则的渊源 |
| 2.1.1 发展趋势的历史考察 |
| 2.1.2 演进规律的学理阐析 |
| 2.2 税收法定原则的理论基础 |
| 2.2.1 公共选择理论 |
| 2.2.2 财产权理论 |
| 2.2.3 宪法理论 |
| 2.3 税收法定原则的功能定位 |
| 2.3.1 保障纳税人基本权利，体现宪法精神 |
| 2.3.2 体现财税民主价值观，完善法律制度 |
| 2.3.3 彰显国家民主法治精神，建设法治国家 |
| 2.3.4 构建科学税法体系，提高税法权威 |
| 第3章 我国税收法定原则发展历程与效应评析 |
| 3.1 我国税收法定原则发展历程 |
| 3.1.1 税收法定原则萌芽 |
| 3.1.2 税收法定原则初现 |
| 3.1.3 税收法定原则落实 |
| 3.2 税收法定原则的层次效应分析 |
| 3.2.1 第一层次：税收形式法定 |
| 3.2.2 第二层次：税收实质法定 |
| 3.2.3 第三层次：新税收法定 |
| 3.2.4 第四层次：税收入宪法定 |
| 3.3 税收法定原则缺失所造成的影响 |
| 3.3.1 危及国家政治安全 |
| 3.3.2 损害纳税人合法权益 |
| 3.3.3 降低税法整体权威性 |
| 3.3.4 扰乱市场资源配置 |
| 3.3.5 破坏税收征管秩序 |
| 3.3.6 造成国家税款流失 |
| 第4章 我国落实税收法定原则存在的问题及原因分析 |
| 4.1 税收立法中存在的问题 |
| 4.1.1 宪法对税收法定原则规定不明确 |
| 4.1.2 税收授权立法模式存在明显缺陷 |
| 4.1.3 税收立法权纵向分权配置不合理 |
| 4.1.4 税收立法质量有待进一步提高 |
| 4.2 税收执法中存在的问题 |
| 4.2.1 执法随意性问题难以避免 |
| 4.2.2 征税程序违法现象依然存在 |
| 4.2.3 执法人员业务素质有待提高 |
| 4.3 税收司法中存在的问题 |
| 4.3.1 税务行政复议机制设置不合理 |
| 4.3.2 法律严格限制税务司法审查权 |
| 4.3.3 税务司法制度供给刚性不足 |
| 4.4 税收守法中存在的问题 |
| 4.4.1 法律体系不完善，弱化纳税遵从的认同感 |
| 4.4.2 执法保障不健全，加大了纳税遵从成本 |
| 4.4.3 救济机制不畅，削弱了纳税遵从的积极性 |
| 4.5 税收法定原则难以落实的原因分析 |
| 4.5.1 税收行政权利扩张是落实困难的主要因素 |
| 4.5.2 税收意识淡薄阻碍了税收法定原则实现 |
| 4.5.3 宪法转型问题使税收法定原则推行受阻 |
| 第5章 税收法定原则的实证分析——以沪渝房产税改革为例 |
| 5.1 沪渝房产税试点改革评析 |
| 5.1.1 沪渝房产税试点改革：背景分析 |
| 5.1.2 沪渝房产税试点改革：观点争议 |
| 5.1.3 沪渝房产税试点改革：观点述评 |
| 5.2 房产税试点改革争议背后的根源——税收法定原则的缺失 |
| 5.2.1 权力制衡：公权主导制度规则 |
| 5.2.2 历史惯性：行政主导税改决策 |
| 5.2.3 法治税收：税制改革仍需深化 |
| 5.3 税收法定原则视角下推进房产税改革的思考 |
| 5.3.1 转变税法理念，促进公权与私权的地位平衡 |
| 5.3.2 加强权力制约，规范立法权授权及行使路径 |
| 5.3.3 打好法定基础，加快房产税法的制定与实施 |
| 第6章 税收法定原则国外经验及借鉴 |
| 6.1 美国税收法定原则的实现 |
| 6.2 英国税收法定原则的实现 |
| 6.3 法国税收法定原则的实现 |
| 6.4 日本税收法定原则的实现 |
| 6.5 比较和借鉴 |
| 第7章 我国税收法定原则的实现路径和实践构想 |
| 7.1 税收立法层面 |
| 7.1.1 明确税收法定入宪，完善税收法律体系 |
| 7.1.2 保留税收授权立法，建立监督约束机制 |
| 7.1.3 规范税权分配体制，严格税收立法权限 |
| 7.1.4 提高税收立法质量，提升政策执行效果 |
| 7.2 税收执法层面 |
| 7.2.1 树立现代法治理念，提升依法治税能力 |
| 7.2.2 推行税收执法责任制，规范税收执法行为 |
| 7.2.3 加大政务公开力度，置执法权于“阳光”之下 |
| 7.2.4 减少信息失衡，防止权力寻租和权利腐败 |
| 7.3 税收司法层面 |
| 7.3.1 减少申请复议限制条件，改革现行行政复议机构 |
| 7.3.2 实行救济期间停止执行，保护行政相对人的合法权 |
| 7.3.3 加快行政法律立法步伐，扩大行政诉讼受案范围 |
| 7.4 税收守法层面 |
| 7.4.1 优化纳税服务，提升纳税人税法遵从度 |
| 7.4.2 健全信用等级评定，提升守信者获得感 |
| 7.4.3 加大税收违法惩处力度，增加税收遵从成本 |
| 7.4.4 采取多项措施，调动全民协税护税意识 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
四、浅谈“依法治税”的四层次约束因素（论文参考文献）
- [1]基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以富民县税务局为例[D]. 曾思航. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]税务系统公务员初任培训的问题与对策研究 ——以D市税务系统为例[D]. 杨扬. 汕头大学, 2020
- [3]新时代下大理州税务系统公务员培训研究[D]. 李骏麟. 云南财经大学, 2020(07)
- [4]广州市荔湾区税务局税务文化体系建设研究[D]. 于朝阳. 兰州大学, 2019(02)
- [5]提高纳税遵从的税收征管研究 ——以海南省W市为例[D]. 刘欣伟. 海南大学, 2019(05)
- [6]曲靖市税务干部分级分类培训问题研究[D]. 宁娇. 云南财经大学, 2019(02)
- [7]基层国税文化建设现状调查与提升策略研究 ——以珠海市国税系统为例[D]. 黄振宇. 华南理工大学, 2018(05)
- [8]构建基于平衡计分卡的税务部门绩效评估体系及相关实证研究 ——以上海市浦东新区为例[D]. 冯丹. 上海交通大学, 2018(08)
- [9]PDCA循环下我国税务系统绩效管理模式研究[D]. 刘晟. 厦门大学, 2017(02)
- [10]我国税收法定原则实现路径研究[D]. 张义军. 首都经济贸易大学, 2017(03)