一、内部审计在现代企业的重要性（论文文献综述）
郭盛[1]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中进行了进一步梳理近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
蒋维[3]（2020）在《基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究》文中研究表明随着经济全球化与市场经济的高速发展,企业在面临发展机遇的同时也面临着更多的经营风险,由此产生的内部审计职能作用被企业日益重视。制定一套完整的、全面的内部审计制度,一方面可以提升企业的管理水平,另一方面可以优化企业的治理流程,进而实现企业的经济目标。本文以Z集团为研究对象,以国内外研究成果为基础,首先阐释了内部审计、绩效评价和平衡计分卡等相关理论,为研究Z集团内部审计绩效评价体系奠定了理论基础。其次立足于Z集团内部审计绩效评价的实际情况和特点,利用问卷调查法和实地调研法对该集团的经营状况及内部审计的现状进行系统分析,得出该集团内部审计绩效评价体系主要有以下缺陷:忽视对内部审计工作质量的考核、考核指标设置不合理进而使得考核结果不全面和考核目标与公司战略目标脱节等。再根据该公司目前经营状况的特性,基于平衡计分卡的四个维度——财务维度、客户维度、内部审计业务流程维度及学习与成长维度,构建适用于Z集团内部审计绩效评价的平衡计分卡指标体系,使内部审计部门绩效与公司战略目标有机的结合起来,引入层次分析（AHP）法计算出内部审计绩效评价体系相关的各指标的权重,再结合专家打分情况对四个维度的评分情况进行汇总分析。最后,针对所得的结果及该集团的实际情况,提出切实可行的应对措施及相应的保障措施。以达到激励内部审计人员、实现企业价值增值和提升内部审计的战略地位的目的,将Z集团在经营与治理过程中的风险降低到合理的可接受范围之内,促进该集团稳健发展。
黄博琛[4]（2020）在《现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究》文中指出近年以来我国电子商务企业数量呈现快速增长的态势,加之信息技术的更新和变化莫测的国内外经济形势,使得电子商务企业面临更多样化的经营风险。因此管理层对企业的风险管理提出了更进一步的要求,希望内部审计在风险管理领域发挥更积极的作用,协助企业在复杂的环境中健康发展,促进企业实现组织目标。A电子商务企业内部审计以财务导向审计模式为主,但该审计模式缺乏对风险的必要管理,A电子商务企业业务环节复杂,存在较多风险管理问题。因此,A电子商务企业引入现代风险导向内部审计迫在眉睫。现代风险导向内部审计是风险导向审计思想在内部审计上的应用,以风险为基础,结合组织战略和经营目标对组织风险进行系统地评估与管理,将风险为指导思想的理念贯穿审计活动,从而降低风险使得企业偏离目标的概率。该审计模式不仅能有效改善组织治理情况也能强化组织对风险的管理,为组织实现增值的目标保驾护航。本文首先回顾了国内外关于现代风险导向内部审计和电子商务审计的研究背景和研究现状,接着介绍了现代风险导向内部审计和电子商务企业内部审计相关理论概念。然后引入A电子商务企业案例,介绍了企业的发展概况和内部审计现状,并根据审计现状发现问题并对问题原因进行分析,随后对企业引入该审计模式的必要性与可行性进行分析。引入阶段主要是对现代风险导向内部审计流程的构建与应用,在审计准备阶段主要是对企业战略层面和业务层面风险进行识别与分析,然后根据风险识别结果对审计项目进行风险量化处理,根据指标体系得出的风险水平安排审计计划,并结合具体案例分析现代风险导向内部审计的具体应用。最后,基于流程构建内容对设计的预期效果进行评价,并提出相应保障措施,以促使现代风险导向内部审计在A电子商务企业工作中有效开展。
刘贵新[5]（2020）在《RS公司风险导向内部审计问题与对策分析》文中认为进入21世纪以来,经济全球化发展迅速,信息技术日新月异,国家政策环境也在不断变化,企业的经营环境变得越来越复杂,随之而来的是瞬息万变的各类风险,如何在这般复杂而又高风险的环境中生存经营,是当前各行各业首要考虑的问题,而企业的职能部门——内部审计部门就是预防、控制风险的重要所在。为应对风险挑战,内部审计部门需要推行能够有利控制风险的内部审计模式。而内部审计模式演化至今已发展成为以风险为主要着眼点的风险导向内部审计模式,理论界对于风险导向内部审计的讨论也愈发热烈,但是相关的理论研究还是以宏观为主,多为对风险导向内部审计理论本身的研究,而在具体实践应用方面的案例研究还相对较少,能够为企业实际推行风险导向内部审计模式提供的参考价值不高。因此,选择具体的案例公司并对其风险导向内部审计的应用进行分析,能够为实务界带来一定的参考意义。本文通过对RS公司应用风险导向内部审计的现状进行研究,发现问题并提出改进方案,以期能够为RS公司改进其风险导向内部审计模式的应用提供些许参考,也对同行业内其他正在应用或者计划应用风险导向内部审计模式的企业提供经验借鉴。首先,本文基于“引言——理论概述——案例公司风险导向内部审计的应用现状——存在的问题及原因分析——改进措施”的基本研究思路,按照理论研究与案例分析相结合的研究方法,介绍了本文的研究背景与意义,并归纳和梳理了现有对风险导向内部审计理论、方法和作用、应用和改进相关的文献,在此基础上对文献进行述评。通过对风险导向内部审计的理论进行概述,介绍了内部审计模式从财务导向演变到如今的风险导向内部审计模式的过程。从审计目标、范围和人员素养方面概括了风险导向内部审计的特征,并描述风险导向内部审计的确认和咨询两大职能。梳理了风险导向内部审计的运行流程,包括准备阶段、实施阶段、报告阶段和后续阶段。再介绍了与本案例相关的受托责任理论、战略管理理论和内部控制理论。其次,本文对RS公司的基本情况和其内部审计部门的运行状况进行了介绍,RS公司内部审计部门的主要业务内容包括合规审计、财务审计和舞弊审计,且其内部审计部门执行业务的运行流程与风险导向内部审计模式的运行流程基本相同。通过了解RS公司内部审计部门的日常运作,发现其存在的问题有:内部审计部门规模难以支撑风险导向模式;内部审计部门权威性不足;内部审计队伍建设和培养乏力;内部审计人员综合素质未达到风险导向内部审计要求;缺乏对内审人员风险应对能力的绩效评价与激励措施;缺少对内审人员识别与应对风险能力的培训机制;内部审计部门业务执行过程存在不足;内审部门与其他部门联合办公存在阻碍加大风险;缺乏正式的风险评估程序;审计工作效率较低;内部审计部门需兼顾多家子公司内部审计业务;审计成果转化率较低。再次,通过对RS公司风险导向内部审计存在的问题进行深入了解,挖掘出导致其问题存在的原因为:管理层对风险导向内部审计的职能认知不足;家族人员掌权制约内部审计部门的权威;管理层忽视内部审计部门的作用;内审人员招聘制度未落实到位;对内部审计人员的工作成果不重视;忽视对内部审计团队专业技术的提升;公司内部软环境制约内部审计职能的发挥;内审部门与其他业务部门融合程度低;审计模式与风险导向脱节;审计技术信息化程度低;审计资源整合程度低;管理层缺乏风险预防理念。最后,本文通过对问题和原因的分析后提出针对性的改进措施,包括:补充内部审计人员配置;提高内部审计部门的地位和经济独立性;加大对内部审计队伍的建设培养力度;优化内部审计人员结构;制定对内审人员风险管理能力的绩效评价体系与激励措施;完善对内部审计人员风险管理能力的培训机制;完善内部审计部门的业务执行过程;完善多部门联合办公相关制度并摒弃本位主义思想;正确运用风险评估程序;提高内部审计部门的信息化水平;整合集团审计资源;提高审计意见质量以增加审计成果转化率。
赵耀[6]（2020）在《B集团内部审计工作流程优化研究》文中指出随着社会经济环境的改变和科技信息化的快速发展,企业内部审计在职能定位、组织体系、公司治理等方面也显示出了趋势性的新常态,已慢慢出现成果运用精细化、技术现代化、内容信息化、边界扩大化等优点。审计流程是内部审计工作的具体环节和步骤,是内部审计部门切实履行自身职能的桥梁,所以对内部审计工作改进的核心环节就是对内部审计流程的优化。根据企业实际情况与未来成长方向对内部审计工作流程进行优化,其目的是促进企业内部审计工作更出色的完成,帮助企业实现战略目标,同时也可以有效提升企业的竞争力。B集团作为国内知名农业上市集团,在内部审计工作流程中还存在很多问题,因此需要对内部审计工作的流程进行优化。本文主要运用战略管理理论、业务流程优化理论和全面风险管理理论,应用了文献研究法、案例分析法和系统分析法,对B集团的内部审计工作流程进行优化研究以使审计对象更具针对性、审计目的更具明确性、审计过程更具效率性、审计功能更体现免疫性,从而全面提升企业内部审计的工作质量,更好地发挥内部审计的职能和作用。首先针对研究背景、意义以及相关文献资料进行分析,其次总结B集团内部审计工作流程现状及问题,目前B集团在内部审计工作流程中还存在一些问题如:缺少对风险因素的有效分析、内部控制测试不完善、审计意见建设性与前瞻性不足、后续审计跟踪整改效果不明显。在调查研究的基础之上对内部审计工作流程存在问题的成因进行分析,有针对性地提出优化B集团内部审计工作流程的方案,同时为了保证内部审计工作流程的有效实施,还提出要完善风险导向内部审计机制、加强内部审计信息化建设、加强审计人才队伍建设、建立相适应的绩效考核体系的保障措施,最终形成完善的内部审计工作流程,达到提高内部审计工作质量,促进企业持续稳定发展的目的。
陈静[7]（2020）在《国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例》文中进行了进一步梳理党的十九大报告强调,中国特色社会主义最本质的特征是中国共产党领导;《审计署关于内部审计工作的规定》（2018）指出各单位履行内部审计职责的内部审计机构应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展工作,向其负责并报告工作。国有企业党组织的领导核心作用怎样有效地融入到内部审计工作中,并对内部审计工作起到积极作用,是当前乃至今后值得我们深入探讨研究的现实问题。首先,本文运用文献研究法和演绎归纳法等研究方法,系统梳理了党组织在国有企业中领导核心地位的演进、国有企业党组织领导内部审计的相关法律、法规,主要是依据《审计署关于内部审计的规定》（2018）和《2019年度内部审计工作指导意见》,并在此基础上分析了十八大以来国有企业党组织领导内部审计的制度背景和理论依据,至此详细论述国有企业党组织领导内部审计的依据;其次,结合现有文献和审计经验,详细研究了国有企业党组织领导内部审计的路径,总结得出国有企业党组织主要是通过领导内部审计的机构设置、领导内部审计人员的管理和思想教育,领导内部审计的战略规划和内部审计结果运用四个方面。最后,通过实地调研的方法,本文结合中国铜业党组织领导内部审计的现状分析及其党组织领导内部审计过程中存在的问题,在前文的研究基础上提出中国铜业党组织应加强对内部审计计划、内部审计人员管理及其沟通意识和内部审计结果运用四个方面领导的优化建议。本文通过研究国有企业党组织对内部审计的领导依据和领导路径,可以丰富内部审计理论;其次,分析中国铜业目前党组织对内部审计的领导现状以及如何加强中国铜业党组织对内部审计的领导提供参考建议,具有一定的实践指导意义。
王彪[8]（2020）在《基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究》文中进行了进一步梳理随着经济全球化脚步的加快,市场经济的不断完善,企业间的竞争越来越激烈,导致企业经营风险加剧。内部审计部门作为企业经营管理活动中的关键职能部门,一向秉持着独立性原则,全面客观地对企业内部的经营管理活动进行评估,在企业中的地位越发重要。而要了解企业是否有效的发挥内部审计作用,是否充分的履行内部审计价值增值方面的职能,就需要对企业的内部审计质量进行合理的评价。因此,建立符合我国企业发展实际情况的内部审计质量评价体系非常具有现实意义。本文将5M1E分析法的原理与内部审计质量的特点相结合,构建评价体系,以评价内部审计质量。文章首先梳理总结了国内外内部审计质量评价研究方面的相关文献,并进行述评。随后,本文阐述了内部审计、内部审计质量、内部审计质量评价及层次分析法相关概念,同时对内部审计相关理论基础及5M1E分析法的基本框架进行了介绍。然后,以安凯客车为例,分析了安凯客车现行的内部审计质量评价体系,发现现行评价体系存在评价指标单一、评价方式主观性过强等问题。随后,再以内部审计质量影响因素为线,将影响因素划分到5M1E分析法的六因素中,结合层次分析法通过问卷调查的形式赋予评价指标权重,构建适用于安凯客车的内部审计质量评价体系,并将基于5M1E分析法下所构建的评价体系应用到安凯客车的内部审计质量评价中,通过计算得出结果,从而证明5M1E分析法应用到安凯客车内部审计质量评价中是可行的。本文针对安凯客车企业的实际情况,提出一些5M1E分析法下内部审计质量评价体系顺利实施的保障措施:获取公司董事会与管理层的支持,建立有效的沟通机制,组建评价体系推进小组及动态的修正评价体系。期望可以为我国其他同类公司推行5M1E分析法下的内部审计质量评价体系提供一些参考意见。
白昊[9]（2020）在《内部审计在公司治理中的作用及实现路径研究 ——以A公司为例》文中进行了进一步梳理随着理论研究的日益丰富,内部审计得到了越来越多的关注。同时,一系列的财务舞弊、内部控制失败等现象的出现暴露了公司治理中存在的问题。内部审计与董事会、高级管理层、外部审计作为公司治理的重要组成部分,已经得到了越来越多的国内外学者的认可和研究。公司治理制度是内部审计活动得以开展的前提,同时内部审计活动又能够在一定程度上发现公司治理中存在的问题,并通过审计活动的开展逐步完善,通过审计意见及建议的落实在公司治理中切实发挥保驾护航的作用。因此,有必要围绕内部审计的公司治理作用展开更加深入的研究。在此背景下,本文首先阐释了内部审计、公司治理、作用机理和实现路径的概念,并在此基础上论述了内部审计实现公司治理效果的理论依据。一方面内部审计与公司治理拥有相同的目标及起源是内部审计能够发挥公司治理作用的前提;另一方面,内部审计职能在公司治理中的进一步拓展以及与董事会、高级管理层和外部审计的协调配合也促进了其公司治理效果的实现。通过研究,本文发现:（1）高质量的内部审计能够帮助单位改善治理状况,提高内部治理水平,完善公司治理结构中的监督和约束机制,并协同外部审计加强公司治理。（2）公司治理审计、风险审计、经济责任审计、后续审计等路径可以确保内部审计治理作用的实现。结合这些结论,本文对A公司内部审计进行了有针对性的研究,深入分析了A公司内部审计未在公司治理中有效发挥作用的具体表现,并对问题产生的原因进行了分析。同时结合国内外公司内部审计的成功经验,进一步提出改善A公司内部审计在公司治理中作用发挥现状的建议,认为A公司应提高风险审计、内部控制审计、后续审计的质量,保证A公司内部审计切实发挥公司治理作用,从而形成实践上的指导及理论上的补充的双重意义,证实了内部审计的公司治理效果。
邱琰雯[10]（2020）在《基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究》文中进行了进一步梳理随着社会经济的发展、企业规模的壮大和现代信息技术的广泛运用,内部审计在企业日常经营管理活动中日益凸显作用,企业对内部审计质量越来越重视。就我国而言,现代内部审计的运用已历经三十余载,在推动我国社会主义市场经济建设、规范企业行为、提升管理水平和保护资产安全完整等方面发挥了重要作用。但由于我国幅员辽阔,各企业单位内部审计的发展水平参差不齐,一些企业单位的内部审计质量尚有待提升,将ISO9001标准运用于内部审计质量控制无疑是有效提高审计质量的应对手段。ISO9001标准是用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力,目的在于增进顾客满意。对于一个企业而言,内部审计产品的主要使用者是企业治理层和管理层,他们要求内部审计提供高质量的产品以切实有效地实现企业的发展目标。从ISO9001标准的内容来看,它涵盖了质量管理和质量保证的各个方面,为提供高质量的产品和服务、判断产品和服务的质量是否符合要求提供了基础。理论上,关于企业内部审计质量控制的研究中,将ISO9001标准与企业内部审计质量控制结合的应用研究较少;实际中,也未引起足够的重视和关注。基于上述背景,本文将ISO9001标准运用于企业的内部审计质量控制中,对提高内部审计质量有十分重要的意义。本文主要是以文献分析、调查研究和案例分析结合的方法对所选课题展开研究。首先,对内部控制理论、受托责任理论和信息不对称理论进行阐述,为后文提供理论支撑。内部审计作为企业经营活动中重要的一部分,是企业在发展中不容忽视的,因此运用ISO9001标准对提高内部审计质量控制进行重新思考。其次,在了解案例公司获取资料后,引入A企业的案例,对其内部审计质量控制现状进行分析,发现A企业目前存在着内部审计机构缺乏独立性、内部审计人员综合素质不高、内部审计流程难以满足审计需求、内部审计质量评估制度缺失等问题。最后,基于ISO9001标准构建A企业内部审计质量控制体系,以提高A企业内部审计质量。
二、内部审计在现代企业的重要性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计在现代企业的重要性（论文提纲范文）
（1）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计定义与职能演变相关研究 |
| 1.2.2 内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.3 平衡计分卡应用于内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部审计绩效评价相关概念 |
| 2.1.1 内部审计绩效的概念 |
| 2.1.2 内部审计绩效评价的概念 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 平衡计分卡理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 第三章 Z集团内部审计绩效评价现状及存在的问题 |
| 3.1 Z集团基本概况 |
| 3.1.1 Z集团简介 |
| 3.1.2 Z集团内部审计机构设置 |
| 3.2 Z集团内部审计概况 |
| 3.2.1 Z集团内部审计工作内容 |
| 3.2.2 Z集团内部审计部门及人员情况 |
| 3.2.3 Z集团内部审计制度体系建设现状 |
| 3.2.4 内部审计操作流程 |
| 3.3 Z集团现行内部审计绩效评价现状 |
| 3.3.1 内部审计工作绩效考核 |
| 3.3.2 内部审计人员绩效考核 |
| 3.4 Z集团内部审计绩效评价存在的缺陷 |
| 3.4.1 不够重视对内部审计工作内容的质量考核 |
| 3.4.2 绩效考核指标单一导致考核结果不全面 |
| 3.4.3 绩效考核体系与公司战略目标联系不紧密 |
| 第四章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价体系的构建 |
| 4.1 平衡计分卡引入Z集团内部审计绩效评价的必要性与可行性 |
| 4.1.1 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的必要性 |
| 4.1.2 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的可行性 |
| 4.2 基于平衡计分卡的内部审计绩效评价指标体系的构建原则 |
| 4.2.1 目标导向性原则 |
| 4.2.2 效益性原则 |
| 4.2.3 定性与定量相结合原则 |
| 4.2.4 可操作性原则 |
| 4.3 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价指标的选取 |
| 4.3.1 第一维度——财务维度 |
| 4.3.2 第二维度——客户维度 |
| 4.3.3 第三维度——业务流程维度 |
| 4.3.4 第四维度——学习与成长维度 |
| 4.4 Z集团内部审计绩效评价体系指标权重的确定 |
| 4.4.1 指标赋值方法 |
| 4.4.2 基于AHP法确定内部审计绩效评价指标权重 |
| 第五章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价结果及相关对策建议 |
| 5.1 内部审计绩效评价指标体系的具体应用 |
| 5.1.1 内部审计绩效评价体系评价指标评分标准的确定 |
| 5.1.2 内部审计绩效评价体系评价指标评分值的汇总 |
| 5.2 内部审计绩效评价结果具体分析 |
| 5.2.1 财务维度具体分析 |
| 5.2.2 客户维度具体分析 |
| 5.2.3 内部审计业务流程维度具体分析 |
| 5.2.4 学习与创新维度具体分析 |
| 5.3 提升Z集团内部审计绩效的保障措施 |
| 5.3.1 营造全员参与内部审计绩效管理的文化氛围 |
| 5.3.2 完善内部审计质量控制机制 |
| 5.3.3 建立各部门协作的沟通平台 |
| 5.3.4 加强内部审计人力资源建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（4）现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 现代风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的特征 |
| 2.1.4 现代风险导向内部审计的实施程序 |
| 2.2 现代风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 2.3 电子商务企业内部审计内容及特点 |
| 2.3.1 电子商务企业内部审计内容 |
| 2.3.2 电子商务企业内部审计特点 |
| 第三章 A电子商务企业内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A电子商务企业发展概况 |
| 3.1.1 A电子商务企业简介 |
| 3.1.2 A电子商务企业经营情况 |
| 3.1.3 A电子商务企业组织结构图 |
| 3.2 A电子商务企业内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计环境分析 |
| 3.2.2 内部审计管理情况 |
| 3.2.3 内部审计报告路线 |
| 3.2.4 内部审计业务流程 |
| 3.3 A电子商务企业内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程不完善 |
| 3.3.2 对风险识别能力弱 |
| 3.3.3 缺少网络信息安全审计 |
| 3.3.4 内部审计人员知识结构单一 |
| 3.4 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性与可行性 |
| 3.4.1 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性 |
| 3.4.2 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的可行性 |
| 第四章 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建与应用 |
| 4.1 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建思路 |
| 4.2 审计准备阶段 |
| 4.2.1 审前调查 |
| 4.2.2 战略层面风险识别 |
| 4.2.3 业务层面风险识别 |
| 4.2.4 A电子商务企业风险评估 |
| 4.2.5 制定审计计划 |
| 4.3 审计实施阶段---以A电子商务企业FBM审计项目为例 |
| 4.3.1 实施控制测试 |
| 4.3.2 实施实质性测试 |
| 4.3.3 有关FBM的案例分析 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 第五章 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果及保障措施 |
| 5.1 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果 |
| 5.2 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的保障措施 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）RS公司风险导向内部审计问题与对策分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于风险导向内部审计基本理论的研究 |
| 1.2.2 关于风险导向内部审计方法和作用的研究 |
| 1.2.3 关于风险导向内部审计应用和改进的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 风险导向内部审计理论概述 |
| 2.1 内部审计模式的历史演进 |
| 2.1.1 萌芽状态下的内部审计 |
| 2.1.2 财务导向内部审计 |
| 2.1.3 业务导向内部审计 |
| 2.1.4 管理导向内部审计 |
| 2.1.5 风险导向内部审计 |
| 2.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2.1 审计目标契合企业整体目标 |
| 2.2.2 审计范围扩展并聚焦关键风险 |
| 2.2.3 对审计人员专业素养要求更高 |
| 2.3 风险导向内部审计的职能 |
| 2.3.1 确认职能 |
| 2.3.2 咨询职能 |
| 2.4 风险导向内部审计的运行流程 |
| 2.4.1 审计准备阶段 |
| 2.4.2 审计实施阶段 |
| 2.4.3 审计报告阶段 |
| 2.4.4 后续审计阶段 |
| 2.5 风险导向内部审计理论基础 |
| 2.5.1 受托责任理论 |
| 2.5.2 战略管理理论 |
| 2.5.3 内部控制理论 |
| 3 RS公司风险导向内部审计的应用现状 |
| 3.1 RS公司概况 |
| 3.1.1 RS公司基本情况 |
| 3.1.2 RS公司的组织架构 |
| 3.1.3 RS公司的主要风险点 |
| 3.2 RS公司内部审计部门基本情况 |
| 3.2.1 RS公司内部审计机构设置与人员构成 |
| 3.2.2 RS公司内部审计的职责定位 |
| 3.3 RS公司风险导向内部审计的业务内容 |
| 3.3.1 合规审计 |
| 3.3.2 财务审计 |
| 3.3.3 舞弊审计 |
| 3.4 RS公司风险导向内部审计的运行流程 |
| 3.4.1 制定审计计划 |
| 3.4.2 进行审前准备 |
| 3.4.3 进场实施审计 |
| 3.4.4 出具审计报告 |
| 3.4.5 后续跟踪审计 |
| 4 RS公司风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.1 内部审计机构设置存在缺陷 |
| 4.1.1 内部审计部门规模难以支撑风险导向模式 |
| 4.1.2 内部审计部门权威性不足 |
| 4.2 内部审计队伍建设和培养乏力 |
| 4.2.1 内部审计人员综合素质未达到风险导向内部审计要求 |
| 4.2.2 缺乏对内审人员风险应对能力的绩效评价与激励措施 |
| 4.2.3 缺少对内审人员识别与应对风险能力的培训机制 |
| 4.3 内部审计部门业务执行过程存在不足 |
| 4.3.1 内审部门与其他部门联合办公存在阻碍加大风险 |
| 4.3.2 缺乏正式的风险评估程序 |
| 4.3.3 审计工作效率较低 |
| 4.3.4 内部审计部门需兼顾多家子公司内部审计业务 |
| 4.3.5 审计成果转化率较低 |
| 5 RS公司风险导向内部审计存在问题的原因分析 |
| 5.1 未及时转变内部审计观念 |
| 5.1.1 管理层对风险导向内部审计的职能认知不足 |
| 5.1.2 家族人员掌权制约内部审计部门的权威 |
| 5.2 管理层忽视内部审计部门的作用 |
| 5.2.1 内审人员招聘制度未落实到位 |
| 5.2.2 对内部审计人员的工作成果不重视 |
| 5.2.3 忽视对内部审计团队专业技术的提升 |
| 5.3 公司内部软环境制约内部审计职能的发挥 |
| 5.3.1 内审部门与其他业务部门融合程度低 |
| 5.3.2 审计模式与风险导向脱节 |
| 5.3.3 审计技术信息化程度低 |
| 5.3.4 审计资源整合程度低 |
| 5.3.5 管理层缺乏风险预防理念 |
| 6 RS公司风险导向内部审计改进措施 |
| 6.1 转变内部审计观念 |
| 6.1.1 补充内部审计人员配置 |
| 6.1.2 提高内部审计部门的地位和经济独立性 |
| 6.2 加大对内部审计队伍的建设培养力度 |
| 6.2.1 优化内部审计人员结构 |
| 6.2.2 制定对内审人员风险管理能力的绩效评价体系与激励措施 |
| 6.2.3 完善对内部审计人员风险管理能力的培训机制 |
| 6.3 完善内部审计部门的业务执行过程 |
| 6.3.1 完善多部门联合办公相关制度并摒弃本位主义思想 |
| 6.3.2 正确运用风险评估程序 |
| 6.3.3 提高内部审计部门的信息化水平 |
| 6.3.4 整合集团审计资源 |
| 6.3.5 提高审计意见质量以增加审计成果转化率 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）B集团内部审计工作流程优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 审计流程 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 业务流程优化理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 3 B集团内部审计工作流程现状及问题分析 |
| 3.1 B集团内部审计概况 |
| 3.1.1 B集团简介 |
| 3.1.2 内部审计机构和人员设置 |
| 3.1.3 内部审计运行模式 |
| 3.1.4 内部审计的职能 |
| 3.2 B集团内部审计工作流程现状 |
| 3.2.1 审计准备阶段 |
| 3.2.2 审计实施阶段 |
| 3.2.3 审计终结阶段 |
| 3.3 B集团内部审计工作流程存在的问题 |
| 3.3.1 审计准备阶段缺乏有效风险分析 |
| 3.3.2 审计实施阶段缺少有效控制测试 |
| 3.3.3 审计终结阶段对审计结论重视不足 |
| 3.4 B集团内部审计工作流程存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 缺乏对风险的识别和评估 |
| 3.4.2 忽视对内部控制的了解 |
| 3.4.3 内部审计后续整改力度薄弱 |
| 4 B集团内部审计工作流程优化方案 |
| 4.1 内部审计工作流程优化的目标 |
| 4.2 内部审计工作流程优化的原则 |
| 4.2.1 灵活性 |
| 4.2.2 继承性 |
| 4.2.3 适用性 |
| 4.3 强化审计准备阶段的计划管理 |
| 4.3.1 基于SWOT分析法识别风险 |
| 4.3.2 利用风险坐标图评估风险 |
| 4.3.3 以重点风险为基础编制审计计划 |
| 4.4 转变审计实施阶段的工作方式 |
| 4.4.1 多视角观察获取审计证据 |
| 4.4.2 完善内部控制制度测评 |
| 4.4.3 对会计报表项目进行实质性测试 |
| 4.5 落实审计终结阶段的整改工作 |
| 4.5.1 总结有价值的审计发现和建议 |
| 4.5.2 把握后续审计方向和重点 |
| 4.5.3 加大整改跟踪力度 |
| 4.5.4 提升后续审计质量和水平 |
| 5 B集团内部审计工作流程优化的保障措施 |
| 5.1 完善风险导向内部审计机制 |
| 5.2 加强内部审计信息系统建设 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.4 建立相适应的绩效考核体系 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法及内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、主要研究内容 |
| 三、主要创新与不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 内部审计文献综述 |
| 一、内部审计定义 |
| 二、内部审计相关研究 |
| 三、国有企业内部审计研究 |
| 第二节 国有企业加强党的领导的文献综述 |
| 一、国有企业加强党组织的领导的依据 |
| 二、国有企业加强党组织领导的实现路径 |
| 第三节 党组织领导审计工作的文献综述 |
| 一、党组织对审计机关的领导 |
| 二、党组织对内部审计的领导 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 国有企业党组织领导内部审计的依据分析 |
| 第一节 国有企业党组织领导地位的概述 |
| 一、国有企业不断加强党组织领导的演进 |
| 二、新时代加强国有企业党组织领导的要求 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计的理论分析 |
| 一、国有企业党组织领导内部审计的制度背景 |
| 二、国有企业党组织领导内部审计的理论依据 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的法律、规章依据 |
| 一、审计署对内部审计做出的规定 |
| 二、地方和部门关于国有企业内部审计的规定 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的意义 |
| 一、有利于内部审计履职尽责 |
| 二、有利于形成内部审计与纪检监察的合力 |
| 三、有利于深化审计成果的运用 |
| 第四章 国有企业党组织领导内部审计的路径研究 |
| 第一节 国有企业党组织领导内部审计机构设置 |
| 一、领导内部审计机构设置类型 |
| 二、直接领导内部审计机构 |
| 三、赋予内部审计机构职权 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计人员 |
| 一、领导内部审计人员的构成 |
| 二、领导内部审计人员思想教育 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的战略规划 |
| 一、领导内部审计战略规划的宏观层面 |
| 二、领导内部审计战略规划的微观层面 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的结果运用 |
| 一、实行重大成果汇报制度 |
| 二、建立健全内部审计结果运用机制 |
| 第五章 中国铜业内部审计案例分析 |
| 第一节 中国铜业及其内部审计简介 |
| 一、中国铜业简介 |
| 二、中国铜业内部审计简介 |
| 第二节 中国铜业党组织领导内部审计的现状 |
| 一、中国铜业党组织领导内部审计机构设置 |
| 二、中国铜业党组织领导内部审计人员 |
| 三、中国铜业党组织领导内部审计战略规划 |
| 四、中国铜业党组织领导内部审计结果运用 |
| 第三节 中国铜业党组织领导内部审计存在的问题 |
| 一、审计计划制定缺乏前瞻性 |
| 二、审计团队管理方法系统性不足 |
| 三、审计沟通意识不足 |
| 四、审计成果的应用不充分 |
| 第四节 中国铜业党组织领导内部审计优化建议 |
| 一、加强对审计计划领导 |
| 二、加强对内部审计团队领导 |
| 三、加强对内部审计沟通意识领导 |
| 四、加强对内部审计成果应用领导 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计作用 |
| 1.2.2 内部审计质量 |
| 1.2.3 内部审计质量评价方法 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容与技术路线图 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 内部审计质量评价 |
| 2.1.4 层次分析法 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 利益相关者理论 |
| 2.2.4 审计环境理论 |
| 2.3 5M1E分析法基本框架 |
| 第三章 安凯客车内部审计质量评价现状 |
| 3.1 安凯客车公司简介 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司战略目标 |
| 3.2 安凯客车公司的内部审计 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计工作流程 |
| 3.2.3 内部审计工作战略目标 |
| 3.3 安凯客车公司的内部审计质量评价 |
| 3.3.1 现行评价方法 |
| 3.3.2 现行评价方法存在的问题 |
| 3.3.3 现行评价方法问题的原因分析 |
| 第四章 基于5M1E分析法的安凯客车公司内部审计质量评价体系构建 |
| 4.1 5M1E分析法在内部审计质量评价中的引入 |
| 4.1.1 可行性分析 |
| 4.1.2 评价指标设计原则 |
| 4.1.3 内部审计质量评估标准体系 |
| 4.2 安凯客车公司基于5M1E分析法的内部审计质量评价体系 |
| 4.2.1 评价体系目标 |
| 4.2.2 内部审计人员维度 |
| 4.2.3 内部审计信息化维度 |
| 4.2.4 内部审计资料维度 |
| 4.2.5 内部审计方法及流程维度 |
| 4.2.6 内部审计评价维度 |
| 4.2.7 内部审计环境维度 |
| 4.3 评价体系指标权重的确定 |
| 4.3.1 权重数据收集 |
| 4.3.2 建立层次结构模型 |
| 4.3.3 权重数据处理及分析 |
| 第五章 基于5M1E分析法的安凯客车公司内部审计质量评价体系应用 |
| 5.1 基于5M1E分析法的内部审计质量评价 |
| 5.1.1 数据获取及计算得分 |
| 5.1.2 评价结果分析 |
| 5.2 评价体系应用效果分析 |
| 5.3 实施5M1E分析法下内部审计质量评价的保障措施 |
| 5.3.1 公司董事会与管理层的支持 |
| 5.3.2 建立有效的沟通机制 |
| 5.3.3 组建评价体系推进小组 |
| 5.3.4 动态修正评价体系 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 各指标相对重要性调查问卷 |
| 附录B 内部审计质量评分调查问卷 |
（9）内部审计在公司治理中的作用及实现路径研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 内部审计与公司治理关系的研究 |
| 1.2.3 内部审计在公司治理中的作用的研究 |
| 1.2.4 内部审计在公司治理中的作用实现路径的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 1.5 本文研究局限性 |
| 第2章 概念界定和相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 公司治理的概念 |
| 2.1.3 作用机理的概念 |
| 2.1.4 实现路径的概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 内部审计相关理论 |
| 2.2.2 公司治理相关理论 |
| 2.3 内部审计在公司治理中的作用机理 |
| 2.3.1 内部审计与公司治理目标一致 |
| 2.3.2 内部审计与公司治理都产生于受托责任的出现 |
| 2.3.3 内部审计通过与其他治理主体协调配合发挥公司治理作用 |
| 第3章 内部审计在公司治理中的作用 |
| 3.1 改善治理状况,增加企业价值 |
| 3.1.1 完善公司治理结构 |
| 3.1.2 提升公司治理效率 |
| 3.1.3 增加企业价值 |
| 3.2 提高公司内部治理质量 |
| 3.2.1 识别、防范潜在风险 |
| 3.2.2 评价和改进内部控制 |
| 3.2.3 保证整改措施的效果 |
| 3.3 完善公司治理的监督和约束机制 |
| 3.3.1 预防舞弊行为的发生 |
| 3.3.2 督促管理者切实履行职责 |
| 3.3.3 缓解信息不对称的冲突 |
| 3.4 协同外部审计加强公司治理 |
| 第4章 内部审计在公司治理中的作用的实现路径 |
| 4.1 推行公司治理审计,改善治理状况 |
| 4.1.1 治理审计与公司治理 |
| 4.1.2 开展董事会主导的治理审计 |
| 4.2 增强警惕性,开展具体审计事项 |
| 4.2.1 实施风险审计 |
| 4.2.2 实施内部控制审计 |
| 4.2.3 实施舞弊审计 |
| 4.2.4 实施经济责任审计 |
| 4.3 跟踪审查整改措施,推进审计成果有效转化 |
| 4.3.1 积极开展后续审计 |
| 4.3.2 强化对审计结果的运用 |
| 4.4 利用外部力量开展工作 |
| 4.4.1 协调与外部审计的关系 |
| 4.4.2 运用外部审计成果 |
| 第5章 A公司案例分析 |
| 5.1 A公司内部审计概况 |
| 5.1.1 A公司简介 |
| 5.1.2 A公司内部审计与公司治理现状 |
| 5.2 A公司内部审计未在公司治理中有效发挥作用的具体表现 |
| 5.2.1 未能有效识别潜在风险 |
| 5.2.2 未能提高内部控制质量 |
| 5.2.3 整改措施不到位,未能改善治理状况 |
| 5.3 A公司内部审计未在公司治理中有效发挥作用的原因分析 |
| 5.3.1 内部审计缺乏风险管理理念 |
| 5.3.2 内部控制审计流于形式,质量低 |
| 5.3.3 管理层不重视审计意见及建议的落实 |
| 5.4 改善A公司内部审计在公司治理中作用发挥现状的建议 |
| 5.4.1 贯彻风险审计的管理理念,开展高质量的风险审计 |
| 5.4.2 强化内部监管,提高内部控制审计质量 |
| 5.4.3 开展后续审计,保证整改效果 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计质量控制的研究现状 |
| 1.2.2 内部审计质量控制运用ISO9000系列标准的研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目的和内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 ISO9001标准 |
| 2.1.2 内部审计质量控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 受托责任理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 A企业内部审计质量控制现状和问题分析 |
| 3.1 A企业背景介绍 |
| 3.2 A企业内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计部门职责 |
| 3.2.3 内部审计人员配置 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.2.5 内部审计质量规范 |
| 3.3 A企业内部审计质量控制存在的问题及分析 |
| 3.3.1 内部审计缺乏系统性和独立性 |
| 3.3.2 内部审计人员的综合素质不高 |
| 3.3.3 内部审计流程未满足审计需求 |
| 3.3.4 内部审计质量的评估制度缺失 |
| 4 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性和可行性 |
| 4.1 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的必要性 |
| 4.1.1 ISO9001标准是降低委托代理风险的可行手段 |
| 4.1.2 ISO9001标准是提高内部审计质量的重要方法 |
| 4.1.3 ISO9001标准是评估内部审计质量的有效补充 |
| 4.2 A企业内部审计质量控制运用ISO9001标准的可行性 |
| 4.2.1 IS09001标准通用性强 |
| 4.2.2 A企业内部审计具备ISO9001标准的应用基础 |
| 4.2.3 ISO9001标准与A企业的内部审计需求相兼容 |
| 5 基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建 |
| 5.1 组织环境 |
| 5.1.1 理解组织及其环境 |
| 5.1.2 理解使用者的需求和期望 |
| 5.1.3 确定质量控制体系的范围 |
| 5.1.4 质量控制体系及其过程 |
| 5.2 领导作用 |
| 5.2.1 领导作用和承诺 |
| 5.2.2 质量方针 |
| 5.2.3 组织的岗位、职责和权限 |
| 5.3 策划 |
| 5.3.1 应对审计风险的措施 |
| 5.3.2 质量目标实现的策划 |
| 5.3.3 变更的策划 |
| 5.4 支持 |
| 5.4.1 人力资源 |
| 5.4.2 执业能力 |
| 5.4.3 风险意识 |
| 5.4.4 内部沟通 |
| 5.4.5 形成文件的信息 |
| 5.5 运行 |
| 5.5.1 运行策划和控制 |
| 5.5.2 内部审计工作的要求 |
| 5.5.3 内部审计工作的制定 |
| 5.5.4 外部提供过程和服务的控制 |
| 5.5.5 内部审计结果和报告的审核 |
| 5.5.6 不合格输出的控制 |
| 5.6 绩效评价 |
| 5.6.1 监督、分析和评价 |
| 5.6.2 质量评估 |
| 5.6.3 管理评审 |
| 5.7 持续改进 |
| 5.7.1 总则 |
| 5.7.2 不合格和纠正措施 |
| 5.7.3 持续改进 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
四、内部审计在现代企业的重要性（论文参考文献）
- [1]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究[D]. 蒋维. 湖南工业大学, 2020(04)
- [4]现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究[D]. 黄博琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [5]RS公司风险导向内部审计问题与对策分析[D]. 刘贵新. 江西财经大学, 2020(10)
- [6]B集团内部审计工作流程优化研究[D]. 赵耀. 东北农业大学, 2020(05)
- [7]国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例[D]. 陈静. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]基于5M1E分析法的安凯客车内部审计质量评价研究[D]. 王彪. 兰州理工大学, 2020(01)
- [9]内部审计在公司治理中的作用及实现路径研究 ——以A公司为例[D]. 白昊. 天津财经大学, 2020(07)
- [10]基于ISO9001标准的A企业内部审计质量控制体系构建研究[D]. 邱琰雯. 重庆理工大学, 2020(08)