一、高校财务计划预算控制管理与监督作用（论文文献综述）
薛花花[1]（2021）在《SAP系统下D公司物资采购内部控制研究》文中进行了进一步梳理从企业的经营发展角度来看,采购是企业经营活动的起点,影响着企业的整体发展,因为采购成本很大程度上影响着企业的利润,所以经营管理者需要考虑如何提升采购效率,以此来实现企业的财务目标。随着现代信息技术的发展,我国许多企业开始使用ERP系统,这使得企业的内部控制逐渐发生变化,但是在具体使用的过程中如何更好地协调内部控制与ERP系统的关系,也成为了企业发展重点考虑的问题。本文选择电气行业作为研究主体,在已有文献梳理的基础上,对本研究的相关概念和理论进行论述,选择电气行业的D公司作为案例研究对象,首先分析了D公司物资采购管理的现状以及SAP系统下D公司物资采购内部控制现状;然后在问卷调查的基础上,结合COSO内部控制框架、采购内部控制理论基础、层次分析法与模糊综合评价法分析D公司采购内部控制。从内部控制五要素控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督出发,利用层次分析法分析了D公司物资采购内部控制中存在的问题。然后结合内部控制的相关理论和D公司具体情况,提出SAP系统下物资采购内部控制的优化措施,包括控制环境的优化、风险评估的优化、控制活动的优化、信息与沟通的优化以及监督的优化等。本文的研究有利于D公司明确SAP系统下物资采购业务内部控制存在的问题,从而制定针对性的优化措施,加强企业经营的稳健性。对于电气行业的其他企业,本文的研究方法和成果也有一定的参考价值。
魏娅娴[2]（2021）在《W采油厂固定资产内部控制有效性研究》文中研究说明当前,国内经济正从高速发展阶段向稳定发展阶段转变进行过度,我国经济发展新常态是进行供给侧改革。企业是社会经济生产中的主角,由此具有非常重要的作用。对于石油化工行业企业而言,固定资产是企业开展业务活动的基础,有效的固定资产内部控制是企业平稳运行的重要保证,因此必须对固定资产内部控制应引起高度重视。自2017年以来,长庆油田有限公司会进行不定时的资产抽查,对企业现有资产进行盘点,明确资产数量及金额为提高资产利用率夯实基础。虽然W采油厂通过投入大量人力及物资的方式,在资产振兴方面取得一定成效。但还应考虑如何在企业整个生命周期内对固定资产管理策略进行完善,将长庆油田下属的W采油厂固定资产管理提升一个新的台阶。本文首先参考内部控制有关理论,从企业现有的固定资产内部控制体系出发,结合W采油厂实际情况,对固定资产管理过程存在问题进行分析;其次以参考相关准则为依托,构建由不同层级指标组成的评价体系,运用层次分析法和模糊综合评价法,对W采油厂固定资产内部控制设计及运行的有效性进行检验;最后对W采油厂固定资产内部控制提出优化思路。希望通过本文的研究,对W采油厂及其他类似在企业进行固定资产内部控制时具有参考意义。
何家宝[3]（2021）在《Y学院固定资产内部控制优化研究》文中提出近年来,民办高校在我国高等教育事业发展中发挥着越来越重要的作用,固定资产作为衡量民办高校办学效益和综合实力的重要指标,承载着学院教研科研活动的重任,直接影响和制约着学校的发展。民办高校一般学费作为主要收入来源,财力及办学经费有限,因此加强民办高校固定资产内部控制有效管理,对于保护学校固定资产安全完整,促进学校教学、科研、产业等健康发展具有重要意义。本文的研究对象Y学院作为经教育部批准的、具有独立颁发本科学历文凭资格的民办全日制应用型普通本科院校,学院有关固定资产的经济活动包括预算编制、采购管理、招投标管理、日常管理等多个环节,就目前来看,内部控制体系建设仍然不够成熟,在设计和运行方面存在着某些缺陷,固定资产的管理不免存在疏漏,完善学院固定资产的内部控制显得至关重要。本文根据Y学院的实际情况,结合相关理论,运用对比分析法、模糊综合评价法、问卷调查法从固定资产的内部控制制度设计规范性和运行有效性两个方面进行评价和分析,发现其固定资产内部控制存在的问题主要包括预算执行与考核流程不完善、采购报销流程不完善、固定资产清查管理流程有缺陷、固定资产出租出借流程有缺陷。根据研究发现的问题,从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督五方面入手,提出Y学院固定资产内部控制优化建议,对学院固定资产验收环节、维修维护环节、报废处置环节、出租出借环节等进行优化设计。期望通过本文研究,能促进Y学院更加有效利用固定资产,实现固定资产保值增值,也为同类民办高校完善内部控制建设提供帮助。
张文策[4]（2021）在《风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究》文中认为进入新时期以来,我国高校改革发展工作不断推进,由于高校规模发展迅速、财政资源丰富、经济业务活动复杂,其所面临的财务风险和贪腐危机也逐年加剧。内部控制作为保障各高校健康有序发展的一种有效手段,其重要性日渐凸显。尤其是2016年《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》的颁布和2019年新政府会计制度的实施,一方面为高校内控建设提出了指导建议,另一方面对高校管理活动的全面性、财务信息的真实性和经济业务活动的规范性也提出了更高要求,因此各高校应不断完善自身内部控制体系以适应新政策的要求。作为培养高技能专业人才的主阵地,各职业院校能否规范高效运行在社会发展中发挥着重要作用。因此其内部控制体系应确保学校发展目标和规章制度得以贯彻实施,有效防范各类风险,保障学校各项管理活动和经济业务活动有序进行。高校内部控制的关键点在于以风险为导向,本文即以COSO内部控制框架理论为基础,采用调查问卷和实地调研等研究方法,系统阐述了 A职业技术学院在控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和评价监督五方面的现状,找出了学校内控体系中存在的风险点,主要包括控制环境不完善、内控制度不完善、执行力度不足、风险评估机制不健全、控制活动流程不规范、信息化建设落后、信息公开不及时不全面、内控评价制度缺失、内部监督力度不足及内部审计作用发挥不大等。并在此基础上构建了 A职业技术学院内部控制体系:一是优化内部控制环境,加强制度建设,创新工作机制,完善关键岗位设置等。二是建立健全风险评估机制,有效识别和分析风险。三是规范学校预算、收支、采购、资产和合同管理等各项经济业务活动,并对学校各项业务活动进行流程梳理与再造。四是不断加强学校信息化建设,完善学校内部控制管理信息系统和信息公开机制。五是完善学校内部控制评价机制和强化内部监督和外部审计作用。最后提出了构建方案的保障措施,以保证其有效实施。本文的创新之处在于将风险思想嵌入高校内部控制的全过程,从这个研究视角出发,分析了A职业技术学院内部控制五要素方面存在的风险点,基于此构建了学校内部控制体系。对A职业技术学院内部控制的研究具有理论和实践上的双重意义。一方面本次研究充实了国内高校内部控制相关理论的研究,对其他高校或者行政事业单位内部控制体系的建立或完善提供了一定借鉴意义。另一方面,通过对A职业技术学院内控体系的构建,能够进一步提高学校管理活动和经济业务活动的规范性,有效防止舞弊腐败等行为的发生,促进学校朝着健康良性的方向发展。
管淑慧[5]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王君[6]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中研究说明新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
段艳平[7]（2021）在《CD高等职业学院内部控制优化研究》文中提出随着社会对于高素质人才需求日益提高,担当人才培养重任的高校规模不断扩大,涉及业务越发复杂,高校的内部控制建设重要性逐渐突显。应我国2014年开始施行的《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求,高校开始着手构建内控体系。然而有些高校由于自身所存在的固有限制,例如控制环境较差,内部控制专业人才不足等,导致内部控制手册的规定无法真正落到实处,对高校的内部控制进行研究优化有着现实意义。公立专科院校在我国高校中占有不小比重,本文以公立专科学校CD学院为案例,研究其内控情况,希望对CD学院内控优化提供参考并丰富同类单位内部控制的相关案例成果。本文以委托代理、内部控制和激励理论为基础,运用文献研究法、案例研究法和实地调研法对CD学院内部控制进行研究。文章分析了CD学院内部控制现状,并从四个方面分析CD学院内部控制存在的问题。第一,CD学院风险评估缺失;第二,单位层面存在的主要问题为对内部控制的不够重视,内部控制小组和内部审计小组流于形式,无法发挥指导和监督作用;第三,在业务层面存在预算执行监督较弱,绩效预算管理体系有待建立,收支和采购业务有待优化,资产管理流程不够规范,建设项目管理和合同管理有待加强的问题。第四,在内部评价与监督方面,内部控制存在评价与考核机制、责任追究制度与奖惩机制缺失,内外部监督需要加强的问题。最后,针对上述问题文章提出改进意见,以期有助于完善CD学院内部控制体系建设。文章建议主要包括:第一,CD学院应该建立和完善风险评估管理体系,明确风险评估目标,建立风险预警机制;第二,单位层面的优化建议为该校应健全内部控制制度,明确关键岗位职责,营造良好的内部控制环境;第三,应在业务层面加强预算执行监督,建立绩效预算管理体系;优化收支管理;加强对贵重资产的论证,规范操作流程;设立统一的归口管理部门,明确固定资产入账标准;加强建设项目管理;完善合同管理机制;第四,CD学院应该建立健全内部控制评价和监督体系,完善责任追究和奖惩机制,同时借助内外部力量加强对内部控制的监督。
李露曦[8]（2021）在《内部控制视角下G大学资金支出管理优化研究》文中提出随着我国高等教育事业蓬勃发展,高等院校教育体制改革逐步推进,促使高等院校管理体制与市场经济不断紧密相联系,改变单一的政府管理办学模式,转型为自主管理。地方高校资金主要依赖于地方财政,在经济转型的大背景下,地方财政吃紧导致高校资金紧张。如何确保各项资源配置的高效利用,克服高校支出管理控制中的缺陷,促进高校健康发展,已成为急需解决的问题。资金支出是高校内部管理的一个重要环节,强化资金支出管理,压缩运行成本,提高资金使用效益对于高校内涵式发展具有非常突显的意义。资金支出管理作为高校财务管理的重要组成部分,本文以G大学作为案例对象,通过梳理G大学近5年资金支出规模及结构、资金支出相关制度规范、资金支出业务内容、支出审批流程等,分析G大学资金支出及其管理现状。对G大学资金支出情况分析,围绕内部控制制度本身与执行力进行,从资金支出管理制度规范、资金支出审批流程、资金支出效率与效果等方面提出管理制度规则缺陷、预算执行缺乏刚性、部分专项资金支付进度效益低以及往来款积压较多造成资金占用等问题,并分析成因。以内部控制为视角,通过资金支出管理制度规范、人员资金支出风险意识、管理责任、监督管理以及信息化管理等方面提出了优化对策,强化高校资金支出管理水平,提升资金使用效率,促进高等教育事业科学未来发展。G大学作为地方普通高等教育院校,在地方高等教育行业里具有一定的代表性。本文对G大学内部控制视角下资金支出管理提出的优化建议,有助于提高G大学资金的使用效益,完善资金支出管理制度,强化资金支出管理水平,促进G大学未来发展,将为我国高等院校资金支出管理及内部控制管理实施提供参考。
杨卫恒[9]（2020）在《G镇政府财务控制优化研究》文中研究说明乡镇政府,作为行政级别最末端的行政单位,是党和政府各项惠民政策的具体执行者和监督者,是实施乡村振兴战略的主要依靠力量,在社会主义新农村建设中承担着重要责任。随着我国行政机构的改革,乡镇政府的职能不断优化,但乡镇政府在履职尽责、防范风险和加强财务控制等工作方面,面临新的挑战。在具体实践中,一些行政事业单位内部管控不严、风险增大,单位财务控制面临较大的挑战,加强行政事业单位财务控制迫在眉睫。本文结合COSO内部控制框架,运用模糊综合评价法并结合财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件的要求以内部控制五要素为出发点,找出G镇政府存在的财务控制隐患,从内部控制的五要素角度,为G镇政府优化财务控制体系提出改进建议。本文以G镇政府为研究对象,是一篇应用研究论文,在行政事业单位中具有很好的代表性。一是在具体实践上,可以有效的修补财务控制中的漏洞,优化财务控制体系,提高G镇政府财务控制水平。二是在理论研究上,将G镇政府财务控制作为我国行政事业单位财务控制的一个缩影进行深入分析研究,有利于丰富和充实行政事业单位财务控制的研究理论。
王海妮[10]（2020）在《“放管服”背景下高校科研经费内部控制管理对策》文中进行了进一步梳理在科研领域"放管服"改革背景下,国家本着实事求是、尊重科研规律、信任科研人员、激发科研创新性的原则,出台一系列科研经费管理政策。高校依据国家政策对科研经费进行科学管理,贯彻"简约过程控制、严肃违规处理"的基本思路。文章在论述"放管服"改革背景、高校科研经费"放管服"改革存在的普遍性问题基础之上,探索性地提出在高校单位层面和业务层面进行科研经费内部控制管理的理念和具体措施。
二、高校财务计划预算控制管理与监督作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、高校财务计划预算控制管理与监督作用（论文提纲范文）
（1）SAP系统下D公司物资采购内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 第二章 SAP系统与内部控制的理论基础 |
| 2.1 SAP系统及主要模块介绍 |
| 2.1.1 SAP系统概念 |
| 2.1.2 SAP系统中与采购相关的主要模块 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制的概念和发展历程 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架的概述 |
| 2.2.3 我国内部控制制度的发展 |
| 2.2.4 采购内部控制概述 |
| 2.2.5 内部控制与SAP系统相结合 |
| 2.3 内部控制有效性评价方法 |
| 2.3.1 层次分析法 |
| 2.3.2 模糊综合评价法 |
| 第三章 SAP系统下D公司物资采购内部控制的现状 |
| 3.1 D公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.2 SAP系统下D公司物资采购管理现状 |
| 3.2.1 物资采购规范性引用文件 |
| 3.2.2 物资采购基本原则 |
| 3.2.3 部门物资采购职责 |
| 3.2.4 物资采购流程 |
| 3.3 SAP系统下D公司物资采购内部控制现状—基于五要素进一步分析 |
| 3.3.1 控制环境现状 |
| 3.3.2 风险评估现状 |
| 3.3.3 控制活动现状 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 |
| 3.3.5 监督现状 |
| 第四章 SAP系统下D公司物资采购内部控制有效性评价 |
| 4.1 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1.1 评价指标的选取原则 |
| 4.1.2 评价指标的建立 |
| 4.2 基于层次分析法的物资采购内部控制评价 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 构建评价指标权重表 |
| 4.3 基于模糊综合评价法的物资采购内部控制评价 |
| 4.3.1 确定评分集 |
| 4.3.2 评分数据收集 |
| 4.3.3 评价过程 |
| 4.4 SAP系统下D公司物资采购内部控制评价结果综合分析 |
| 4.5 SAP系统下D公司物资采购内部控制存在的问题 |
| 4.5.1 控制环境 |
| 4.5.2 风险评估 |
| 4.5.3 控制活动 |
| 4.5.4 信息与沟通 |
| 4.5.5 监督 |
| 第五章 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化 |
| 5.1 内部控制优化的基本原则 |
| 5.2 SAP系统下D公司物资采购内部控制优化方案 |
| 5.2.1 控制环境的优化 |
| 5.2.2 风险评估的优化 |
| 5.2.3 控制活动的优化 |
| 5.2.4 信息与沟通的优化 |
| 5.2.5 监督的优化 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 可能存在的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一 问卷调查一 |
| 附录二 问卷调查二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）W采油厂固定资产内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 内部控制相关内容 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.1.3 内部控制理论基础 |
| 2.1.4 内部控制有效性评价 |
| 2.2 固定资产内部控制相关内容 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义目标与特点 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的关键控制点 |
| 2.2.3 固定资产内部控制的方式 |
| 2.3 石油企业固定资产内部控制特征 |
| 2.3.1 石油企业固定资产投资预算 |
| 2.3.2 石油企业固定资产日常管控 |
| 2.3.3 石油企业固定资产报废处置 |
| 2.3.4 石油企业固定资产盘点清查 |
| 第三章 W采油厂固定资产内部控制设计有效性分析 |
| 3.1 W采油厂概况 |
| 3.2 W采油厂固定资产现状 |
| 3.2.1 固定资产分类 |
| 3.2.2 固定资产特点 |
| 3.2.3 固定资产内部控制组织架构 |
| 3.2.4 固定资产内部控制的业务流程 |
| 3.3 W采油厂固定资产内部控制设计有效性检验 |
| 3.3.1 固定资产内部控制设计有效性检验准则及方式 |
| 3.3.2 固定资产内部控制设计有效性检验流程 |
| 3.3.3 固定资产内部控制设计存在问题分析 |
| 第四章 W采油厂固定资产内部控制运行有效性分析 |
| 4.1 W采油厂固定资产内部控制有效性检验方式及流程 |
| 4.1.1 固定资产内部控制有效性检验方式 |
| 4.1.2 固定资产内部控制有效性检验流程 |
| 4.2 W采油厂固定资产内部控制运行有效性检验 |
| 4.2.1 选取指标依据准则 |
| 4.2.2 选取指标依据原则 |
| 4.2.3 建立评价标准框架 |
| 4.2.4 模糊综合评价的计算 |
| 4.3 W采油厂固定资产内部控制运行存在问题分析 |
| 4.3.1 预算管控能力有待提升 |
| 4.3.2 购入与检验流程不完善 |
| 4.3.3 使用和维修方式不合理 |
| 4.3.4 清查和处置重视度不足 |
| 第五章 完善W采油厂固定资产内部控制的建议及保障措施 |
| 5.1 完善W采油厂固定资产内部控制设计的建议 |
| 5.1.1 预算管控流程精细化 |
| 5.1.2 固定资产使用标准化 |
| 5.1.3 闲置固定资产有效盘活 |
| 5.1.4 固定资产核算准确化 |
| 5.2 完善W采油厂固定资产内部控制运行的建议 |
| 5.2.1 保持预算编制合理性 |
| 5.2.2 提高采购招标规范化 |
| 5.2.3 设立联合盘点组 |
| 5.2.4 加强盘点清查完整性 |
| 5.3 完善W采油厂固定资产内部控制的保障措施 |
| 5.3.1 提高工作人员素质 |
| 5.3.2 加强风险评估工作 |
| 5.3.3 深化审计监督流程 |
| 5.3.4 完善信息平台构建 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 W采油厂固定资产内部控制运行有效性的调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）Y学院固定资产内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 高校固定资产内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.1.3 内部控制有效性 |
| 2.2 高校固定资产相关概念 |
| 2.2.1 高校固定资产的内涵 |
| 2.2.2 高校固定资产的特征 |
| 2.3 内部控制相关理论 |
| 2.3.1 风险控制理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.4 高校固定资产内部控制目标及措施 |
| 2.4.1 高校固定资产内部控制目标 |
| 2.4.2 高校固定资产内部控制措施 |
| 第三章 Y学院固定资产内部控制现状分析 |
| 3.1 Y学院基本概况 |
| 3.1.1 Y学院简介 |
| 3.1.2 Y学院组织架构 |
| 3.1.3 Y学院固定资产现状 |
| 3.2 Y学院固定资产内部控制制度 |
| 3.2.1 Y学院内部控制体系 |
| 3.2.2 Y学院固定资产内部控制主要流程 |
| 3.2.3 Y学院固定资产内部控制关键流程 |
| 3.3 Y学院固定资产内部控制设计规范性分析 |
| 3.3.1 规范性分析的方法 |
| 3.3.2 Y学院固定资产内部控制设计规范性评价 |
| 3.3.3 Y学院固定资产内部控制设计规范性结果分析 |
| 第四章 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价 |
| 4.1 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价方法 |
| 4.1.1 内部控制运行有效性评价原则 |
| 4.1.2 内部控制运行有效性评价思路 |
| 4.1.3 模糊综合评价法 |
| 4.2 Y学院固定资产内部控制运行有效性评价过程 |
| 4.2.1 确定评价指标 |
| 4.2.2 确定评价指标隶属度 |
| 4.2.3 确定评价指标权重 |
| 4.2.4 评价结果分析 |
| 4.3 Y学院固定资产内部控制运行有效性缺陷及原因 |
| 4.3.1 固定资产内部控制运行缺陷 |
| 4.3.2 固定资产内部控制运行缺陷成因分析 |
| 第五章 Y学院固定资产内部控制优化建议 |
| 5.1 Y学院固定资产内部控制优化思路及原则 |
| 5.1.1 固定资产内部控制优化思路 |
| 5.1.2 固定资产内部控制优化原则 |
| 5.2 Y学院固定资产内部控制优化设计 |
| 5.2.1 控制环境方面 |
| 5.2.2 风险评估方面 |
| 5.2.3 控制活动方面 |
| 5.2.4 信息与沟通方面 |
| 5.2.5 监督方面 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 内部控制体系研究 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制体系研究 |
| 2.3.3 风险导向的高校内部控制体系研究 |
| 2.4 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 2.4.1 风险导向的内部控制体系特征 |
| 2.4.2 高校内部控制体系特征 |
| 2.4.3 风险导向的高校内部控制体系研究框架 |
| 第3章 A职业技术学院简介及内部控制现状分析 |
| 3.1 A职业技术学院基本情况介绍 |
| 3.2 A职业技术学院内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 |
| 3.2.2 内部控制风险评估方面 |
| 3.2.3 控制活动方面 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 |
| 3.2.5 内部控制评价与监督方面 |
| 第4章 A职业技术学院内部控制风险点及成因分析 |
| 4.1 A职业技术学院内部控制问卷调查 |
| 4.1.1 问卷设计 |
| 4.1.2 数据统计分析 |
| 4.2 A职业技术学院内部控制风险点分析 |
| 4.2.1 控制环境中的风险点 |
| 4.2.2 风险评估中的风险点 |
| 4.2.3 控制活动中的风险点 |
| 4.2.4 信息与沟通中的风险点 |
| 4.2.5 内部控制评价与监督中的风险点 |
| 4.3 A职业技术学院内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.3.1 学校内部控制意识薄弱 |
| 4.3.2 内部控制制度不健全、执行不到位 |
| 4.3.3 信息沟通不畅 |
| 4.3.4 内部监督流于形式 |
| 第5章 风险导向的A职业技术学院内部控制体系构建 |
| 5.1 A职业技术学院内部控制体系构建目标、原则及思路 |
| 5.1.1 构建目标 |
| 5.1.2 指导原则 |
| 5.1.3 构建思路 |
| 5.2 完善内部控制环境 |
| 5.2.1 完善组织架构 |
| 5.2.2 加强学校制度建设 |
| 5.2.3 完善工作机制 |
| 5.2.4 加强关键岗位管理 |
| 5.3 建立健全风险评估机制 |
| 5.3.1 提高风险管理意识 |
| 5.3.2 健全风险评估机制 |
| 5.4 规范内部控制活动 |
| 5.4.1 预算业务控制 |
| 5.4.2 收支业务控制 |
| 5.4.3 采购业务控制 |
| 5.4.4 资产业务控制 |
| 5.4.5 合同业务控制 |
| 5.4.6 专项资金业务控制 |
| 5.5 健全信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善内部控制管理信息系统 |
| 5.5.2 增强信息公开力度 |
| 5.6 加强内部控制评价与监督 |
| 5.6.1 完善内部控制评价机制 |
| 5.6.2 强化内部监督力度 |
| 5.6.3 切实发挥内部审计作用 |
| 第6章 构建方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强学校内部控制培训 |
| 6.2 成立临时工作推进小组 |
| 6.3 分步推进构建方案 |
| 6.4 充分利用信息化手段 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（5）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（6）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（7）CD高等职业学院内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 行政事业单位内部控制研究 |
| 1.3.2 高校内部控制研究 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 高职院校内部控制相关概念 |
| 2.1.1 高职院校界定 |
| 2.1.2 内部控制概念 |
| 2.1.3 高职院校内部控制概念 |
| 2.2 高职院校内部控制研究理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 激励理论 |
| 3 CD学院内部控制现状与问题分析 |
| 3.1 CD学院概况 |
| 3.1.1 CD学院简介 |
| 3.1.2 CD学院内部控制制度现状 |
| 3.1.3 CD学院内部控制基础性评价 |
| 3.2 CD学院内部控制存在问题 |
| 3.2.1 风险评估和控制方法存在的问题 |
| 3.2.2 单位层面存在的问题 |
| 3.2.3 业务层面存在的问题 |
| 3.2.4 评价与监督存在的问题 |
| 4 CD学院内部控制建设优化方案 |
| 4.1 建立风险评估体系 |
| 4.1.1 明确风险控制目标 |
| 4.1.2 建立风险评估机制 |
| 4.2 单位层面内部控制优化 |
| 4.2.1 健全内部控制制度 |
| 4.2.2 明确关键岗位职责 |
| 4.2.3 营造良好的内部控制环境 |
| 4.3 业务层面内部控制优化 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 采购管理 |
| 4.3.4 资产管理 |
| 4.3.5 加强建设项目管理 |
| 4.3.6 完善合同项目管理 |
| 4.4 内部评价与监督 |
| 4.4.1 健全评价和绩效考核制度 |
| 4.4.2 建立责任追究和奖惩机制 |
| 4.4.3 加强监督 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 不足与展望 |
| 6 参考文献 |
| 附录 CD学院内部控制基础性评价评分表 |
| 访谈提纲 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（8）内部控制视角下G大学资金支出管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 高等院校资金支出管理 |
| 2.1.2 高等院校资金支出预算 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 公共产品理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 G大学资金支出及其管理现状 |
| 3.1 G大学基本情况与组织结构 |
| 3.1.1 G大学基本情况 |
| 3.1.2 G大学组织结构 |
| 3.2 G大学资金支出规模分析 |
| 3.3 G大学资金支出结构分析 |
| 3.3.1 按资金支出功能分类的结构分析 |
| 3.3.2 按资金支出经济分类的结构分析 |
| 3.3.3 按资金支出性质分类的结构分析 |
| 3.3.4 按资金支出用途划分的结构分析 |
| 3.4 G大学资金支出管理制度与规范 |
| 3.4.1 G大学资金支出管理制度 |
| 3.4.2 G大学资金支出流程 |
| 3.4.3 G大学经费使用审批程序 |
| 4 G大学资金支出管理的问题与原因分析 |
| 4.1 资金支出管理的问题 |
| 4.1.1 制度规则粗略,可执行性较差 |
| 4.1.2 预算执行缺乏刚性 |
| 4.1.3 部分专项资金支付进度较缓慢 |
| 4.1.4 往来款积压较多,多年逾期未结款占比较大 |
| 4.2 资金支出管理问题成因分析 |
| 4.2.1 资金支出风险意识浅薄 |
| 4.2.2 缺乏科学有效的资金支出预算管理机制 |
| 4.2.3 专项资金支付环节繁杂,部门信息沟通不畅 |
| 4.2.4 往来款清理能力较弱 |
| 5 内部控制视角的G大学资金支出管理优化对策 |
| 5.1 强化资金支出管理,完善资金支出管理制度 |
| 5.1.1 完善资金支出管理体系,整合相关制度规范 |
| 5.1.2 提升全员整体资金管理意识 |
| 5.2 明确学校预算编制主体的责任 |
| 5.3 强化预算执行全过程的监督和评价 |
| 5.3.1 加强对预算执行的监督 |
| 5.3.2 建立预算考评机制,做好预算的全过程评价 |
| 5.4 及时跟进项目,加强信息化平台管理建设 |
| 5.4.1 及时跟进项目,保证资金及时合理支付 |
| 5.4.2 加强信息化平台管理建设 |
| 5.5 借助信息化提升往来款清理能力 |
| 6 研究结论与研究展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 未来研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（9）G镇政府财务控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究思路、方法、框架和创新点 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 1.4.4 主要创新点 |
| 第二章 相关概念及理论简介 |
| 2.1 内部控制的含义 |
| 2.2 风险管理的含义 |
| 2.3 财务控制的含义 |
| 2.3.1 乡镇政府财务控制目标 |
| 2.3.2 乡镇政府财务控制原则 |
| 2.4 模糊综合评价法原理简介 |
| 2.5 COSO模型及对于乡镇政府财务控制的意义 |
| 2.5.1 COSO模型 |
| 2.5.2 COSO模型对乡镇政府财务控制的意义 |
| 第三章 G镇政府财务控制分析 |
| 3.1 G镇政府简介 |
| 3.1.1 G镇概况 |
| 3.1.2 G镇政府近五年财务情况 |
| 3.2 模糊综合评价法的模型设定及运用评价 |
| 3.2.1 模型设定 |
| 3.2.2 评价结果 |
| 3.3 G镇政府财务控制现状分析—基于COSO框架 |
| 3.3.1 内部环境方面 |
| 3.3.2 风险评估方面 |
| 3.3.3 控制活动方面 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 |
| 3.3.5 监控方面 |
| 3.4 G镇政府财务控制存在的问题 |
| 3.4.1 控制环境弱化 |
| 3.4.2 风险评估不足 |
| 3.4.3 控制活动不健全 |
| 3.4.4 信息沟通不畅通 |
| 3.4.5 监控不足 |
| 第四章 G镇政府财务控制问题原因分析 |
| 4.1 内部环境方面 |
| 4.1.1 人岗配置不科学 |
| 4.1.2 人力资源环境不佳 |
| 4.1.3 文化价值观念建设滞后 |
| 4.2 风险评估方面 |
| 4.2.1 支付风险 |
| 4.2.2 核算不严密 |
| 4.2.3 制度建设滞后 |
| 4.2.4 资产管理不到位 |
| 4.2.5 外部风险把控不准 |
| 4.3 控制活动方面 |
| 4.3.1 不相容岗位兼任问题 |
| 4.3.2 授权审批活动不规范 |
| 4.3.3 资金控制不到位 |
| 4.3.4 资产管控不理想 |
| 4.3.5 预算控制效果差 |
| 4.4 信息与沟通方面 |
| 4.4.1 对上交流不及时 |
| 4.4.2 对下交流问题 |
| 4.4.3 对内交流不规范 |
| 4.4.4 对外交流不及时 |
| 4.5 监控方面 |
| 4.5.1 内部监督虚设 |
| 4.5.2 外部监督不健全 |
| 第五章 G镇政府财务控制优化改进措施 |
| 5.1 构建良好的控制环境 |
| 5.1.1 增强财务控制意识 |
| 5.1.2 明确岗位职责 |
| 5.1.3 提高人力资源管理水平 |
| 5.1.4 加强文化建设 |
| 5.2 健全风险防范机制 |
| 5.2.1 预防财务风险 |
| 5.2.2 防范外部风险 |
| 5.3 加强控制活动管理 |
| 5.3.1 坚决执行不相容职务分离 |
| 5.3.2 加强授权审批控制 |
| 5.3.3 加强资金收支管理 |
| 5.3.4 加强固定资产管理 |
| 5.3.5 发挥好预算控制的作用 |
| 5.4 确保信息沟通及时有效 |
| 5.4.1 搭建有效的沟通平台 |
| 5.4.2 畅通内部沟通机制 |
| 5.4.3 完善反舞弊机制 |
| 5.5 健全监督机制 |
| 5.5.1 加强内部监督机制建设 |
| 5.5.2 加强外部监督 |
| 第六章 结论及保障措施 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 保障措施 |
| 6.2.1 内部控制环境不断优化 |
| 6.2.2 风险防范意识增强 |
| 6.2.3 资金资产管理强化 |
| 6.2.4 沟通及时有效 |
| 6.2.5 推进信息公开,健全监督机制 |
| 6.2.6 符合成本收益原则 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）“放管服”背景下高校科研经费内部控制管理对策（论文提纲范文）
| 一、科研领域“放管服”改革的背景 |
| 二、高校科研领域“放管服”改革存在的问题 |
| 三、加强科研经费内部控制建设的建议 |
| （一）加强单位层面内部控制 |
| 1. 落实简政放权，建立健全科研经费管理相关制度 |
| 2. 加强顶层统筹设计，创新管理组织结构 |
| 3. 建立互联互通的高校科研财务一体化信息共享系统 |
| （二）加强业务层面内部控制 |
| 1. 强化以预算为重点的控制活动 |
| 2. 加强科研经费收支业务控制与管理 |
| 3. 加强资产管理，优化控制模式，抓大放小、“放”“管”结合 |
| 4. 强化科研经费管理中风险控制环节 |
| 四、结语 |
四、高校财务计划预算控制管理与监督作用（论文参考文献）
- [1]SAP系统下D公司物资采购内部控制研究[D]. 薛花花. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]W采油厂固定资产内部控制有效性研究[D]. 魏娅娴. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]Y学院固定资产内部控制优化研究[D]. 何家宝. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]风险导向的A职业技术学院内控体系构建研究[D]. 张文策. 山东大学, 2021(02)
- [5]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [6]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [7]CD高等职业学院内部控制优化研究[D]. 段艳平. 河北经贸大学, 2021(12)
- [8]内部控制视角下G大学资金支出管理优化研究[D]. 李露曦. 重庆理工大学, 2021(02)
- [9]G镇政府财务控制优化研究[D]. 杨卫恒. 西安石油大学, 2020(04)
- [10]“放管服”背景下高校科研经费内部控制管理对策[J]. 王海妮. 中国高校科技, 2020(12)
标签：内部控制论文; 预算控制论文; 财务计划论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 风险评价论文;