一、偿还应付账款时应取得收款凭证（论文文献综述）
李思奇[1]（2020）在《WH精密机械制造公司现金流管理研究》文中提出现金如同企业的血液,如果没有现金的支持,企业无法实现日常经营和投资发展,只有通过良好的现金流管理,达到企业现金流管理的目标,才能确保及时提供资金。因此,现金流管理对每个企业都十分重要,不可小觑,在日常管理中,有很多企业因过度侧重利润,忽视对现金流的管理致使资金链断裂而破产倒闭,只有确保现金流的质量,才能使公司持续健康的发展。WH公司为一家制造精密机械的高新技术企业,在发展的过程中具有较大的不确定性,现金流波动大,目前的现金持有量不足以偿还到期的借款,以至于影响企业正常经营生产活动,迫切需要找到现金流管理上存在的漏洞并加以优化,恢复现金流的健康状态,以保障企业经营活动的顺利进行。本论文正是在这种背景下对WH公司的现金流管理进行研究并提出优化方法。本论文首先对WH公司现金流进行整体分析,以了解公司现金流的现状,发现企业现金流结构存在问题,而现金流正是其管理所体现的结果,这说明WH公司在现金流管理方面存在缺陷,为更加全面的找出现金流管理存在的问题,本论文从现金流的流速管理、预算管理、收支与浮游量管理以及质量进行总体的分析,其中运用了DSO理论并选取了如现金流量比率、资本购置比等指标进行分析,后运用熵值法以安全性、持续性、创值性这一现金流管理目标为基础构建指标体系的方式,对公司现金流管理效果进行客观的分析,计算出权重以及综合值,使得对现金流管理的分析更加直观可比,通过这一定量分析发现WH公司的现金流管理效果呈现下降趋势,即使管理较好的2016年与行业均值相比仍存在差距,同时借助该分析所得的权重,也找到对WH公司现金流管理影响较大的因素,找出WH公司现金流管理中所存在的问题,据此提出相应的对策,如建立应收账款全程管理机制,测算企业最佳现金持有量,增强现金流管理方面的战略性等等,以希望优化WH公司的现金流管理水平。
王小娟[2]（2020）在《ZD公司营运资金管理问题研究》文中研究指明营运资金是企业的生命之基与力量之源,有效的营运资金管理可以使企业降低资金链断裂的风险。近年来企业营运资金的管理主要基于对单个项目的周转期进行效果评价,而企业最为关心的是如何高效、安全的使用营运资金,使其发挥更大的作用,从而使企业获取更大的利润。ZD公司作为一家上市公司,做好营运资金管理工作对企业的可持续发展及提升竞争力至关重要。本文以ZD公司作为研究对象,基于对营运资金管理相关理论的深入学习和了解,首先对ZD公司的营运资金管理现状进行分析和评价,指出该企业在营运资金管理方面存在的主要问题及原因,在此基础上提出了解决该企业营运资金管理问题的具体对策,最后从重视营运资金管理中的“短板”及增强渠道管理意识、加强各部门合作并重视业务流程整合、改进营销渠道及客户关系管理与维护等方面对营运资金管理对策实施的保障措施进行了探讨。通过采用数据分析、比较研究等方法,在传统的营运资金要素管理分析的基础上整合了渠道管理和供应链管理,改善了传统的要素分析关联性弱的状态,增强了管理者对营运资金的整体管理意识,有效提升了营运资金管理的效率;论文的研究成果对于ZD公司解决营运资金管理问题具有一定的参考价值,此外也为其他企业做好营运资金管理工作提供了有益的借鉴。
刘旸[3]（2019）在《G公司现金流管理研究》文中研究说明随着我国改革开放进程的推进,形成了中国特色市场经济。企业在市场中的竞争日益激烈,除了一些特殊因素,企业的生命力与企业的科学管理有着密不可分的联系,而现金流管理对于企业的生产经营有相当重要的作用。现金流就像一家企业流动的血液,它是为企业提供生存力和活力的保障。从十九世纪中期开始国外越来越重视现金流管理,现金流管理的理念也渐渐地在完善,经过努力地探索,现金流管理已初成体系。而我国对现金流管理的研究起步较晚,但经过学者基于国情不断研究,根据之前的研究结论加以完善,越来越多适合中国企业的现金流管理理念应运而生。现阶段我国市场贸易频繁,随着竞争压力的增加,企业对经济管理有了更为深入的理解,而良好的现金流保障了企业的日常活动,现金流的管理将直接关系到企业的生存与发展,因此现金流管理成为诸多企业关注的重点。零售业的现金流具有现金流流量较大、流入流出结构复杂等特点,为了把理论运用到实践当中,本文通过案例分析寻找企业中存在的问题。本文主要采用案例分析法与比较分析法等方法,通过查阅相关文献研究和实地考察,以G公司为具体研究对象,从公司概况、现金流管理现状、现金流量以及现金流质量四个方面探讨G公司的现金流管理现状、问题与原因。本文通过研究发现,G公司现金流管理中存在的主要问题有:经营性现金净流量过低、现金流安全性不足、现金流管理工作对现金流的控制力不足等。导致这些问题的主要原因有:期间费用较高、短期负债较高、信用融资能力下降、盈利质量较低、预算管理不够全面等。最后针对分析的问题,在现金流管理方面为G公司提出建议,如加强费用管理、提升盈利能力、调整筹资结构、完善预算管理体系、提高现金流管理意识等。本文对G公司的现金流管理进行了分析,希望能够为G公司以及同行业公司的现金流管理提供一定的参考价值。
范满珠[4]（2019）在《XY企业营运资金管理问题探析》文中研究说明企业财务管理涵盖的内容范围广泛,例如内部控制、利润分配、资产购置与管理、营运资金管理都属于的下属的分支,而本文仅针对其营运资金管理部分作重要探析。营运资金管理作为其重要组成部分直接对企业的偿债能力,盈利能力和风险控制能力等系列指标产生重大影响,其影响程度的大小甚至能决定该企业能否在竞争激烈的市场上生存下来。学者Smith的研究曾论述:防范资金链断裂的关键在于加强营运资金管理,而营运资金管理的重点内容就是对短期资产管理和短期负债管理。这主要是因为营运资金管理对企业的风险和利润的大小起重要的决定性作用。综合分析目前国内外对财务管理理论研究成果可知,我国理论研究者对营运资金周转率对企业绩效水平的影响大小研究课题产生浓厚兴趣并致力于该方面的理论与实践的探索,而对营运资金配置课题鲜有关注,就目前一些零星资料也仅仅是从库存现金、存货、应收账款等单个方面提出一些论点,对他们之间的关联关系没有做出系统的说明,且研究的深度及广度远达不到国外水平。这种现状明显与营运资金管理在财务管理中的重要性极不匹配。此外我国实务界也一直忽略对营运资金管理的研究,都说理论落后于实践,但大多数企业对营运资金管理也没有提出明确的要求,这也是我国企业资金管理水平低下的原因之一。要达到良好的企业管理绩效水平目标,理论界和实务界应更加关注以下两个任务:如何制定合适的营运资金管理方法并找到合适的营运资金配置比率并将之运用到实践中。对企业进行营运资金管理的第一步是要找到适合的营运资金管理方法和适合的营运资金投融资策略,以此寻求使营运资金各构成部分达到最优的营运资金配置比率。Lamberson曾说:“优秀的财务经理需要花费大量时间思索这样一个问题,即如何使企业流动资产和流动负债配置水平达到最理想的水平”。这个流动资产和流动负债的理想配置水平高低很大程度上对营运资金的流动性、安全性、获利性和周转能力产生重要影响。此理论对企业财务经理提出了新的要求,一个称职的财务经理应在具备风险收益权衡理念的基础上具备对营运资金各组成部分进行综合管理的能力,以财务管理为出发点旨在辅助企业管理层决策进而帮助企业实现股东价值最大化的管理目标。本论文作者首先收集营运资金管理相关文献并对其进行分析后进而提出了“提出问题—寻找原因—解决问题”的框架,以问题、原因、对策为主线探讨该XY企业营运资金管理方面存在的问题。本论文在收集与分析国内外营运资金管理方面的研究文献的基础上,分四部分探讨了XY企业营运资金管理存在的问题并分析其背后产生的原因。第一部分论述了营运资金管理的理论概念。首先介绍了营运资金的定义及特点,在计算公式上将营运资金定义为流动资产与流动负债的差值,按照此计算公式推出营运资金管理内容自然包括对流动资产和流动负债的管理。然后概述了营运资金的管理原则与持有策略。最后,介绍了营运资金管理的内容、目标与策略,并指出营运资金管理策略包括持有量策略与筹资策略。第二部分主要对案例企业的基本情况、组织结构及与营运资金管理相关的管理制度与业务流程进行了梳理,并在此基础上捕捉了该企业在营运资金管理上存在缺乏资金管理观念、管理执行制度不健全、营运资金结构不合理、应收账款信用期限变长、存货大幅度增加等问题并进行了产生这些问题的原因来源分析。第三部分主要针对第二部分的内容寻找问题的解决方案,具体提出了营运资金管理问题解决办法的几条建议,具体包括实行资金预算制度、增强企业的外部筹资能力与内部控制制度、加强企业的应收账款和存货等流动资产管理等。为保障该具体措施的实施,企业还应增强资金管理观念、提高企业管理层的素质、保持与上下游企业的合作关系。本文采用案例分析的方法,理论与实践相结合,将XY企业营运资金管理存在的问题与财务管理理论相结合研究,在国内外学者研究的基础上,通过归纳演绎,以XY企业为参照模板针对其实际存在的问题提出有建设性的几条建议,以此为样本为我国众多中小企业树立案例参考范本,希望为营运资金管理有关方面的问题提供具有实践性的参考价值。现归总本论文的研究结论如下:1、XY企业存在营运资金结构不合理、存货大幅度增加和应收账款信用期限变长等突出问题。2、XY企业甚至大部分中小企业面临的有关营运资金管理问题基本类同,并且将产生这些问题的原因的来源主要分为公司外部与内部这两方面,公司外部原因主要有国家政策层面的资金管理制度不完善、学术层面的有对营运资金管理学术研究落后、公司内部原因有对市场经济发展态势把握不准确以及缺乏诸如ERP的供产销信息共享平台等。3、面对目前我国大多数中小企业普遍存在的营运资金管理问题所采取的应对措施主要有加强企业的应收账款和存货等流动资产的管理、改善企业的外部环境、增强企业内部控制制度、引进诸如ERP信息共享平台等。
戴佳琳[5]（2018）在《山河智能营运资金管理优化研究》文中认为随着经济全球化的进程不断加快,当代企业竞争也日趋激烈。尤其是最近几年的制造行业,国内市场萎缩,而产品国际竞争力天然弱小的情况下,在短期内无法以国际市场进行弥补从而释放产能,长此以往,企业瓶颈长期无法突破。“市场为导向,资本为基石”的理念,使得现代企业形成以财务管理为中心的管理模式。财务管理在公司的日常运作中起着至关重要的作用,而营运资金管理是公司财务管理的核心组成部分。目前来看,营运资金的用途非常广泛,它基于公司信息中披露的会计信息,对企业的货币资金、存货、应收账款和预付账款等财务数据在特定日期进行的计算分析,并从中发现问题进行改善,它可以帮助企业预测未来的营运资金发展动向和趋势,也可以帮助指导公司的管理决策。营运资金管理是企业资金管理的基石,公司的经营管理水平和盈利能力受到营运资金管理状况和质量的直接影响,甚至它可以决定公司的生存。因此,企业必须科学合理的运用现代财务管理理论指导企业的经营管理,将企业的营运资金管理提升到更高的层面,使企业面临的财务风险更小。营运资金管理研究不仅促进了中国企业做大、做强的研究和探索,而且为中国企业走出国门提供了有力的科学规范指导和综合理论依据。本文主要以案例分析方法为主,以湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称“山河智能”）为主要研究对象,结合现代财务管理理论,系统回顾近年来国内外营运资金管理的理论研究,并结合实践中营运资金管理的发展,仔细研究山河智能2012年-2016年的营运资金管理情况,再结合行业的营运资金管理现状现状分析山河智能的优势和劣势。同时,根据对山河智能经营特点和实际情况的分析,发现其中存在的问题,再针对问题和企业实际情况提出具体的营运资金管理优化方案,及其实施的保障措施。本文是以前人梳理的丰富理论为基础的,注重理论与实际的联系,立足于案例企业的实际情况进行案例研究分析,整体、系统的研究山河智能的营运资金管理现状,一定程度上对山河智能的营运资金管理具有现实意义。
财政部[6]（2012）在《关于印发《事业单位会计制度》的通知》文中提出财会[2012]22号中共中央直属机关事务管理局,铁道部、国务院机关事务管理局,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）,新疆生产建设兵团财务局:为了进一步规范事业单位的会计核算,提高会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》和《事业单位财务规则》,我部对《事业单位会计制度》（财预字﹝1997﹞288号）进行了修订。现将修订后的《事业单位会计制度》印发给你们,自2013年1月1日起施行。执行中有何问题,请及时反馈我部。
柳絮[7]（2005）在《企业商业信用管理方法与策略研究》文中提出现代经济是信用经济,商业信用作为提高企业效益和增强竞争能力的工具,在现代经济中发挥着重要的作用。然而,商业信用是一把“双刃剑”,收益和风险同时存在。当前我国企业受到社会信用缺失和自身信用管理水平低下等因素的困扰,在一定程度上限制了商业信用积极作用的发挥。论文立足于解决企业信用管理中的难点和关键问题,从企业信用管理理论方法、商业信用风险管理、信用政策设计和应收账款管理等角度,对企业信用管理进行了较全面的论述和研究。这些研究成果对于提高企业信用管理水平、增加商业信用利用程度、促进企业发展和社会信用体系建设,具有重要意义。包括以下内容: （1）研究了企业信用管理理论、方法和模式。将财务管理、风险管理、战略管理、组织理论等方法融合到集成管理的框架中,对商业信用进行全方位和全过程的管理。 （2）建立了商业信用风险评估模型。通过商业信用风险分析,确定企业基本素质风险、法人信用风险、品牌信用风险、财务信用风险、信用交易风险、管理信用风险是商业信用风险的重要组成因素,在此基础上建立了由52个指标组成的商业信用风险评估指标体系,全面反映了客户信用状况。针对评估数据的不完全性、不确定性及复杂性,建立了D-S证据推理和灰关联分析相结合的信用风险评估模型,该模型具有较好的强壮性,比较符合商业信用风险评估的实际,可操作性强。 （3）研究了基于客户战略的企业信用政策设计。将商业信用政策作为企业战略的重要组成部分,详细分析了客户和企业自身因素对制定商业信用政策的影响,以此为基础,结合信用销售中双方信息不对称的特点,建立了基于隐Markov过程的多阶段动态博弈的信用政策设计模型,便于企业在信用销售过程中的不同阶段针对客户采取不同的策略,以提高企业效益和降低风险。 （4）研究了应收账款的管理。包括应收账款管理信息系统建立方法,应收账款风险管理管理方法、监控预警机制和风险化解机制等。将应收账款作为一种特殊投资,采用组合理论优化应收账款的分配,以提高效益。将应收账款作为一种筹资工具,探讨了筹资方式和范围,研究了应收账款出让决策的分析方法。 （5）实证分析表明,本文提出的企业信用管理方法系统、科学、有效,对于充分发挥信用销售的积极作用、抑制其消极作用,提高企业竞争能力具有重要意义。
朱小军,刘同美[8]（2004）在《完善医院偿还应付账款的财务手续》文中研究表明
吴得林[9]（2002）在《注册会计师审计案例分析(二)》文中研究表明
黄明亮,杨文俊[10]（2002）在《偿还应付账款时应取得收款凭证》文中研究指明 在会计监督工作中,笔者发现部分单位在偿还应付账款时,多未取得收款单位的收款凭证,认为对方在作贷记"应付账款"时,已取得发票等结算凭证,以后付款时无需再索要收款凭证,只附上经办人签字的转账支票存根即可。笔者认为这种做法欠妥。原因如下:1、在货、款两讫时,发票既是记录经营活动的证明,又是收款凭证;在发票一次开具,款项分次支付或者先取得发票、后支付货款时,发票只能作为经济业务实际发生的证明,而并不能作为收款单位的收款凭证。2、经办人签字的转账支票存根,不能作为收款单位合
二、偿还应付账款时应取得收款凭证（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、偿还应付账款时应取得收款凭证（论文提纲范文）
（1）WH精密机械制造公司现金流管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 1.5 论文创新点 |
| 第二章 现金流管理相关理论概述 |
| 2.1 现金流管理目标 |
| 2.1.1 现金流管理的概念 |
| 2.1.2 现金流管理的目标 |
| 2.2 现金流管理内容 |
| 2.2.1 现金流流速管理 |
| 2.2.2 现金流预算管理 |
| 2.2.3 现金收支管理 |
| 2.2.4 现金浮游量管理 |
| 2.2.5 现金流质量管理 |
| 2.3 现金流管理相关理论 |
| 第三章 WH公司现金流管理现状及效果分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 基本组织结构 |
| 3.2 WH公司现金流现状 |
| 3.2.1 现金流入量结构分析 |
| 3.2.2 现金流出量结构分析 |
| 3.2.3 现金净流量情况分析 |
| 3.3 WH公司现金流管理现状 |
| 3.3.1 WH公司现金流速管理现状 |
| 3.3.2 WH公司现金预算管理现状 |
| 3.3.3 WH公司现金收支及浮游量管理现状 |
| 3.3.4 WH公司现金流质量现状 |
| 3.4 基于熵值法的WH公司现金流管理效果分析 |
| 3.4.1 构建现金流管理效果分析指标体系 |
| 3.4.2 原始数据的录入 |
| 3.4.3 指标标准化与归一化处理 |
| 3.4.4 指标熵值及权重计算 |
| 3.4.5 小结 |
| 第四章 WH公司现金流管理存在的问题 |
| 4.1 现金流速缓慢 |
| 4.1.1 应收账款回收期长 |
| 4.1.2 缺乏采购规划且存货周转不善 |
| 4.2 现金偿还能力弱且存在资金缺口 |
| 4.2.1 筹资渠道单一且借款金额高 |
| 4.2.2 现金流风险预警机制不健全 |
| 4.3 现金流预算管理缺乏调控与考核 |
| 4.4 现金流管理缺乏战略性 |
| 4.5 缺乏科学的现金流管理手段 |
| 第五章 优化WH公司现金流管理的建议 |
| 5.1 加强现金流速管理 |
| 5.1.1 建立应收账款全程管理机制 |
| 5.1.2 缩短收付款时间差 |
| 5.2 建立现金流风险预警机制 |
| 5.2.1 合理确定现金流风险预警的功能和程序 |
| 5.2.2 设计科学合理的现金流风险预警模型 |
| 5.2.3 完善现金流风险预警的保障措施 |
| 5.3 完善现金流预算管理 |
| 5.4 测算企业最佳现金持有量 |
| 5.5 增强现金流管理方面的战略性 |
| 5.5.1 保证研发环节资金链的安全 |
| 5.5.2 新增投资项目前做好投资可行性分析 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）ZD公司营运资金管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法及技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究内容及创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 论文的创新点 |
| 1.5 本章小结 |
| 第2章 营运资金管理相关理论综述 |
| 2.1 营运资金相关概念 |
| 2.1.1 营运资金定义及分类 |
| 2.1.2 营运资金管理概念及目标 |
| 2.2 传统的营运资金管理理论 |
| 2.2.1 传统的营运资金分类 |
| 2.2.2 传统的营运资金管理绩效评价指标 |
| 2.2.3 传统的营运资金管理理论的局限性 |
| 2.3 基于渠道管理的营运资金管理理论 |
| 2.3.1 基于渠道管理的营运资金的分类 |
| 2.3.2 基于渠道管理的营运资金绩效评价指标 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 ZD公司营运资金管理现状分析 |
| 3.1 ZD公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织结构图 |
| 3.1.3 股本概况 |
| 3.1.4 员工概况 |
| 3.2 ZD公司营运资金管理制度分析 |
| 3.2.1 流动资产管理制度分析 |
| 3.2.2 流动负债管理制度分析 |
| 3.2.3 营运资金管理相关业务流程分析 |
| 3.3 ZD公司营运资金规模结构分析 |
| 3.3.1 流动资产规模结构分析 |
| 3.3.2 流动负债规模结构分析 |
| 3.4 基于要素的营运资金管理绩效分析 |
| 3.4.1 营运资金周转期分析 |
| 3.4.2 ZD公司短期偿债能力分析 |
| 3.5 基于渠道的营运资金管理绩效分析 |
| 3.5.1 采购渠道营运资金周转期分析 |
| 3.5.2 生产渠道营运资金周转期分析 |
| 3.5.3 销售渠道营运资金周转期分析 |
| 3.5.4 经营活动营运资金周转期分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 ZD公司营运资金管理问题及原因分析 |
| 4.1 ZD公司营运资金管理存在的主要问题 |
| 4.1.1 采购渠道应付账款周转期较长 |
| 4.1.2 生产渠道存货周转速度较慢,占用资金较严重 |
| 4.1.3 销售渠道应收账款回收速度较慢 |
| 4.2 ZD公司营运资金管理存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 采购渠道与供应商沟通信息化程度较低 |
| 4.2.2 生产渠道业务流程信息沟通能力较弱 |
| 4.2.3 销售渠道渠道开发与维护,及客户维护管理能力不足 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 ZD公司营运资金管理优化对策 |
| 5.1 采购渠道营运资金管理对策 |
| 5.2 生产渠道营运资金管理对策 |
| 5.2.1 完善生产计划提高生产流程协作力 |
| 5.2.2 降低生产成本开发新产品 |
| 5.3 销售渠道营运资金管理对策 |
| 5.3.1 设立信用管理部门 |
| 5.3.2 加强客户维护管理 |
| 5.3.3 开拓新的营销渠道 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 营运资金管理优化对策实施的保障措施 |
| 6.1 重视营运资金管理中的“短板”,增强渠道管理意识 |
| 6.2 加强各部门合作,重视业务流程的整合 |
| 6.3 改进营销渠道及客户关系管理与维护 |
| 6.3.1 改进营销渠道管理与维护 |
| 6.3.2 改进客户关系管理与维护 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 |
| 附录A |
| 附录B |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（3）G公司现金流管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究的背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外的研究现状 |
| 二、国内的研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 现金流管理的理论基础 |
| 第一节 现金流管理概述 |
| 第二节 现金流管理目标 |
| 一、现金流管理总目标 |
| 二、现金流管理具体目标 |
| 第三节 现金流管理内容 |
| 一、现金流预算管理 |
| 二、现金流流速管理 |
| 三、现金流质量管理 |
| 第四节 现金流管理相关理论基础 |
| 一、DSO理论 |
| 二、企业价值理论 |
| 第三章 G公司现金流管理现状分析 |
| 第一节 G公司概况 |
| 一、G公司简介 |
| 二、G公司发展概况 |
| 三、G公司组织结构 |
| 第二节 G公司现金流管理现状 |
| 一、现金流预算管理现状 |
| 二、现金流控制现状 |
| 第三节 G公司现金流量分析 |
| 一、现金流量整体分析 |
| 二、现金流量结构分析 |
| 第四节 G公司现金流质量分析 |
| 一、现金流安全性分析 |
| 二、现金流持续性分析 |
| 三、现金流收益性分析 |
| 第四章 G公司现金流管理存在的问题及原因 |
| 第一节 G公司现金流管理存在的问题 |
| 一、经营性现金净流量过低 |
| 二、现金流安全性不足 |
| 三、预算管理对现金流缺乏控制力 |
| 第二节 G公司现金流管理问题产生的原因 |
| 一、期间费用过高 |
| 二、流动负债较高,盈利质量不高 |
| 三、预算体系不全面,预警机制不完善 |
| 第五章 G公司现金流管理优化建议 |
| 第一节 加强费用管理 |
| 第二节 提升盈利能力,调整筹资结构 |
| 第三节 完善预算管理体系与风险预警机制 |
| 一、完善预算管理体系 |
| 二、建立风险预警机制 |
| 第四节 提高公司现金流管理意识 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）XY企业营运资金管理问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 营运资金管理内容研究现状 |
| 1.2.2 营运资金管理方法研究现状 |
| 1.2.3 营运资金管理绩效评价研究现状 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.4 研究内容与研究框架结构 |
| 2 营运资金管理理论概述 |
| 2.1 营运资金的概念及特点 |
| 2.1.1 营运资金的概念 |
| 2.1.2 营运资金的特点 |
| 2.2 营运资金的管理原则与持有策略 |
| 2.2.1 营运资金的管理原则 |
| 2.2.2 营运资金的持有策略 |
| 2.3 营运资金管理的理论基础 |
| 2.3.1 代理理论 |
| 2.3.2 价值最大化理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 3 XY企业营运资金管理现状分析 |
| 3.1 XY企业基本情况 |
| 3.1.1 XY企业简介 |
| 3.1.2 XY企业经营模式 |
| 3.2 XY企业营运资金管理相关的管理制度和业务流程 |
| 3.2.1 XY企业营运资金管理相关制度 |
| 3.2.2 XY企业营运资金管理相关业务流程 |
| 3.3 XY企业营运资金管理问题分析 |
| 3.3.1 管理执行制度不健全 |
| 3.3.2 营运资金结构不合理 |
| 3.3.3 应收账款信用期限变长 |
| 3.3.4 存货大幅度增加 |
| 4 XY企业营运资金管理问题产生的原因分析 |
| 4.1 企业内外管理机制不健全 |
| 4.1.1 企业内部管理层管理意识淡薄 |
| 4.1.2 企业外部营运资金管理机制整体落后 |
| 4.2 企业管理层缺乏风险管理意识 |
| 4.2.1 低门槛的客户准入机制 |
| 4.2.2 对营运资金欠缺管理 |
| 4.3 销售环节制度缺失及执行随性大 |
| 4.3.1 客户信用政策宽松 |
| 4.3.2 铺货销售无法对接市场需求 |
| 4.4 存货管理方法落后 |
| 4.4.1 采购部与库房部的沟通脱节 |
| 4.4.2 存货的周转率与产品的更新迭代不同步 |
| 5 完善XY企业营运资金管理的方案设计 |
| 5.1 完善XY企业营运资金管理的具体措施 |
| 5.1.1 实行资金预算制度 |
| 5.1.2 增强XY企业的外部筹资能力 |
| 5.1.3 健全XY企业的内部控制制度 |
| 5.1.4 加强XY企业的应收账款管理 |
| 5.1.5 加强XY企业的存货管理 |
| 5.2 XY企业营运资金管理具体方案实施的保障手段 |
| 5.2.1 合理调整XY企业的资金结构 |
| 5.2.2 增强XY企业的资金管理观念 |
| 5.2.3 提高XY企业管理层的素质 |
| 5.2.4 优化XY企业的资金管理手段 |
| 5.2.5 加强XY企业与上下游企业的合作关系 |
| 参考文献 |
（5）山河智能营运资金管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于营运资金管理理论的研究 |
| 1.2.2 关于营运资金管理方法的研究 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 第2章 营运资金管理的相关理论基础 |
| 2.1 营运资金具体项目的管理 |
| 2.1.1 货币资金管理 |
| 2.1.2 存货管理 |
| 2.1.3 应收账款管理 |
| 2.1.4 流动负债管理 |
| 2.2 基于要素的营运资金管理绩效评价体系 |
| 2.3 营运资金管理理论 |
| 2.3.1 经济效益理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 山河智能公司营运资金管理现状及问题 |
| 3.1 山河智能公司概况及行业发展现状 |
| 3.1.1 山河智能公司简介 |
| 3.1.2 山河智能公司业务介绍 |
| 3.1.3 我国装备制造业发展现状 |
| 3.2 山河智能公司营运资金管理现状 |
| 3.2.1 山河智能公司营运资金的规模与结构 |
| 3.2.2 山河智能公司营运资金的主要项目分析 |
| 3.3 山河智能公司营运资金管理存在的问题 |
| 3.3.1 货币资金管理效率低下 |
| 3.3.2 存货周转速度缓慢 |
| 3.3.3 应收账款回收艰难 |
| 3.3.4 应付账款周转时间过长 |
| 3.4 山河智能公司营运资金管理存在问题成因分析 |
| 3.4.1 外部环境分析 |
| 3.4.2 内部成因分析 |
| 第4章 山河智能公司营运资金管理优化方案 |
| 4.1 货币资金管理优化方案 |
| 4.1.1 加强货币各资金控制点的管理 |
| 4.1.2 优化货币资金业务处理流程 |
| 4.1.3 提升货币资金使用效率 |
| 4.2 存货管理优化方案 |
| 4.2.1 运用改进的ABC分类法进行存货管理 |
| 4.2.2 采购环节的优化 |
| 4.2.3 供应商管理优化 |
| 4.3 应收账款管理优化方案 |
| 4.3.1 建立客户信用评级系统 |
| 4.3.2 优化信用政策 |
| 4.3.3 强化逾期应收账款的催收 |
| 4.3.4 完善应收账款风险的应对机制 |
| 4.4 应付账款管理优化方案 |
| 4.4.1 完善应付账款管理制度 |
| 4.4.2 建立供应商管理库存(VMI) |
| 4.4.3 通过账龄分析进行高效管理 |
| 第5章山河智能公司营运资金管理优化方案的保障措施 |
| 5.1 完善相关制度建设 |
| 5.1.1 完善营运资金的管理制度 |
| 5.1.2 建立营运资金的管理责任制 |
| 5.1.3 健全问责与审批制度 |
| 5.2 加强生产过程中的风险控制 |
| 5.2.1 供应商风险控制 |
| 5.2.2 经销商风险控制 |
| 5.3 建立科学有效的信息系统和信息共享机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（6）关于印发《事业单位会计制度》的通知（论文提纲范文）
| 第一部分总说明 |
| 第二部分会计科目名称和编号 |
| 第三部分会计科目使用说明 |
| 一、资产类 |
| 1001库存现金 |
| 1002银行存款 |
| 1101短期投资 |
| 1201财政应返还额度 |
| 1211应收票据 |
| 1212应收账款 |
| 1213预付账款 |
| 1215其他应收款 |
| 1301 存货 |
| 1401长期投资 |
| 1501固定资产 |
| 1502累计折旧 |
| 1511在建工程 |
| 1601无形资产 |
| 1602累计摊销 |
| 1701待处置资产损溢 |
| 二、负债类 |
| 2001短期借款 |
| 2101应缴税费 |
| 2102应缴国库款 |
| 2103应缴财政专户款 |
| 2201应付职工薪酬 |
| 2301应付票据 |
| 2302应付账款 |
| 2303预收账款 |
| 2305其他应付款 |
| 2401长期借款 |
| 2402长期应付款 |
| 三、净资产类 |
| 3001事业基金 |
| 3101非流动资产基金 |
| 3201专用基金 |
| 3301财政补助结转 |
| 3302财政补助结余 |
| 3401非财政补助结转 |
| 3402事业结余 |
| 3403经营结余 |
| 3404非财政补助结余分配 |
| 四、收入类 |
| 4001财政补助收入 |
| 4101事业收入 |
| 4201上级补助收入 |
| 4301附属单位上缴收入 |
| 4401经营收入 |
| 4501其他收入 |
| 五、支出类 |
| 5001事业支出 |
| 5101上缴上级支出 |
| 5201对附属单位补助支出 |
| 5301经营支出 |
| 5401其他支出 |
| 第四部分会计报表格式 |
| 第五部分财务报表编制说明 |
| 一、资产负债表编制说明 |
| 1.资产类项目 |
| 2.负债类项目 |
| 二、收入支出表编制说明 |
| 1.本期财政补助结转结余 |
| 2.本期事业结转结余 |
| 3.本期经营结余 |
| 三、财政补助收入支出表编制说明 |
| 四、附注事业单位的会计报表附注至少应当披露下列内容： |
（7）企业商业信用管理方法与策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| §1.1 信用销售的意义及优势 |
| 1.1.1 信用销售对于企业的基本作用 |
| 1.1.2 企业采用商业信用的动机分析 |
| 1.1.3 企业实行商业信用的优势分析 |
| §1.2 问题的引出及研究意义 |
| 1.2.1 信用销售风险分析 |
| 1.2.2 客户、企业与国家信用体系三者之间的作用形式 |
| §1.3 企业商业信用管理的现状 |
| 1.3.1 我国企业信用管理的现状 |
| 1.3.2 企业信用管理的研究现状 |
| §1.4 论文的技术路线和结构安排 |
| 1.4.1 论文的技术路线 |
| 1.4.2 论文的结构安排 |
| 2 企业信用管理模式及方法论 |
| §2.1 企业信用管理的基本理论 |
| 2.1.1 信用的基本概念与分类 |
| 2.1.2 企业信用管理 |
| 2.1.3 企业信用风险管理 |
| §2.2 全程信用管理模式 |
| 2.2.1 全过程企业信用管理 |
| 2.2.2 全程信用管理模式的关键环节 |
| §2.3 企业信用管理方法论 |
| 2.3.1 企业信用管理的方法 |
| 2.3.2 企业信用管理模式 |
| §2.4 本章小结 |
| 3 商业信用风险管理研究 |
| §3.1 商业信用风险分析 |
| 3.1.1 商业信用风险来源 |
| 3.1.2 商业信用风险管理 |
| 3.1.3 建立商业信用风险评估指标体系的基本原则 |
| §3.2 商业信用风险评估指标体系 |
| 3.2.1 法人信用风险U_1 |
| 3.2.2 基本素质风险U_2 |
| 3.2.3 财务信用风险U_3 |
| 3.2.4 品牌信用风险(U_4) |
| 3.2.5 交易信用风险(U_5) |
| 3.2.6 信用管理风险(U_6) |
| §3.3 商业信用风险评估 |
| 3.3.1 信用风险评估的基本流程 |
| 3.3.2 商业信用风险评估方法 |
| 3.3.3 基于灰关联分析的商业信用风险评估建模 |
| §3.4 商业信用风险评估指标权重的确定 |
| 3.4.1 基于D-S证据推理的专家信息融合 |
| 3.4.2 D-S证据推理的基本原理 |
| 3.4.3 证据合并的Dempster法则 |
| §3.5 商业信用风险评估举例 |
| §3.6 本章小结 |
| 4 基于客户战略的企业信用政策设计 |
| §4.1 基于客户战略的企业信用政策分析 |
| 4.1.1 客户情况分析 |
| 4.1.2 企业情况分析 |
| §4.2 商业信用政策制定的方法 |
| 4.2.1 商业信用政策制定方法选择 |
| 4.2.2 商业信用政策的制定与动态博弈 |
| 4.2.3 动态博弈结构与基本要素 |
| §4.3 商业信用政策的动态博弈建模 |
| 4.3.1 商业信用动态博弈模型的基本假设 |
| 4.3.2 商业信用动态博弈过程描述 |
| 4.3.3 具有隐节点的动态博弈建模 |
| 4.3.4 各阶段博弈双方的效用函数设计 |
| §4.4 具有隐状态的动态博弈算法 |
| 4.4.1 算法改进的基本思路 |
| 4.4.2 博弈过程定义 |
| 4.4.3 算法设计 |
| §4.5 本章小结 |
| 5 应收账款管理 |
| §5.1 应收账款的信息管理 |
| 5.1.1 应收账款管理信息系统 |
| 5.1.2 应收账款管理信息系统的数据处理流程分析 |
| 5.1.3 应收账款管理信息系统主要数据文件结构分析 |
| §5.2 基于组合理论的应收账款管理 |
| 5.2.1 收益一定条件下的最小风险组合应收账款 |
| 5.2.2 风险与收益之间的权衡机制 |
| §5.3 应收账款风险管理 |
| 5.3.1 应收账款的性质及影响分析 |
| 5.3.2 应收账款风险管理的模式 |
| 5.3.3 应收账款的内部控制 |
| 5.3.4 应收账款的风险规避 |
| §5.4 应收账款的风险预警 |
| 5.4.1 应收账款的风险预警机制 |
| 5.4.2 应收账款的监测与预警指标体系 |
| 5.4.3 应收账款的风险预警方法 |
| §5.5 基于应收账款的筹资管理 |
| 5.5.1 应收账款筹资的动机和方式 |
| 5.5.2 应收账款出让的收益分析 |
| 5.5.3 应收账款出让的决策分析 |
| §5.6 本章小结 |
| 6 企业商业信用管理实证分析 |
| §6.1 广东某集团信用销售情况分析 |
| §6.2 企业商业信用管理方法在广东某集团公司的应用 |
| 6.2.1 客户信用风险评估 |
| 6.2.2 商业信用政策的设计 |
| 6.2.3 应收账款管理分析 |
| 6.2.4 应用商业信用管理方法和策略情况分析 |
| §6.3 企业信用管理的建议 |
| 6.3.1 提高对商业信用管理的重视程度 |
| 6.3.2 建立客户信用信息管理中心 |
| 6.3.3 强化商业信用风险管理 |
| 6.3.4 科学设计商业信用政策 |
| 6.3.5 加强对应收账款的管理和控制 |
| §6.4 本章小结 |
| 7 结束与展望 |
| §7.1 论文的主要贡献 |
| §7.2 论文的创新点 |
| §7.3 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读博士学位期间所撰写与发表的论文目录 |
| 附录B 攻读博士学位期间所参加的研究课题 |
四、偿还应付账款时应取得收款凭证（论文参考文献）
- [1]WH精密机械制造公司现金流管理研究[D]. 李思奇. 沈阳农业大学, 2020(05)
- [2]ZD公司营运资金管理问题研究[D]. 王小娟. 河北科技大学, 2020(06)
- [3]G公司现金流管理研究[D]. 刘旸. 河南科技大学, 2019(07)
- [4]XY企业营运资金管理问题探析[D]. 范满珠. 江西财经大学, 2019(01)
- [5]山河智能营运资金管理优化研究[D]. 戴佳琳. 湘潭大学, 2018(02)
- [6]关于印发《事业单位会计制度》的通知[J]. 财政部. 会计师, 2012(24)
- [7]企业商业信用管理方法与策略研究[D]. 柳絮. 南京理工大学, 2005(07)
- [8]完善医院偿还应付账款的财务手续[J]. 朱小军,刘同美. 中国卫生经济, 2004(09)
- [9]注册会计师审计案例分析(二)[J]. 吴得林. 商业会计, 2002(03)
- [10]偿还应付账款时应取得收款凭证[J]. 黄明亮,杨文俊. 财务与会计, 2002(01)
标签：营运资金论文; 资金管理论文; 收款凭证论文; 应收账款管理论文; 事业单位会计制度论文;